¿Qué dice el cuadro resumen de cobranza de divisas?

(1) Manejar el cobro de efectivo y la liquidación de pagos;

(2) Registrar diarios de efectivo y depósitos;

( 3) Mantener efectivo en existencias y diversos valores;

(4) Mantener los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes.

Cajero, es muy importante; cálmate y aclara tus pensamientos.

No entres en pánico cuando estés ocupado con negocios; mantente de buen humor y ten una actitud humilde.

Retirar efectivo y realizar pedidos en persona; estar atento y prestar atención a la seguridad.

Al recibir dinero en efectivo, cuéntalo dos veces; distingue entre verdadero y falso y evita compensaciones.

Para efectivo, revise primero la factura; todo debe estar visado.

La recepción de documentos debe estar estandarizada; su incumplimiento es riesgoso.

No mantener cuentas fuera de balance; infracciones y multas.

Hay ventajas y desventajas, no te metas con ello; cálmate y compruébalo.

Deben distinguirse los prestatarios y los prestamistas; el efectivo debe contarse según la lista.

Los vales mensuales deben ser regulares; Zhang Shuming, el número es muy claro.

Revise el efectivo en la tesorería con frecuencia; no presione la tesorería y no la toque.

Las cuentas de efectivo deben mantenerse al completo; los símbolos de las cuentas deben mantenerse en calma.

Como término contable, cajero tiene diferentes significados en distintas ocasiones. Desde esta perspectiva, la palabra cajero tiene al menos dos significados: trabajo de caja y cajero.

Trabajo de cajero. Como sugiere el nombre, lo que sale son gastos y lo que entra son ingresos. El trabajo de un cajero es gestionar la entrada y salida de fondos monetarios, letras y valores. Específicamente, cajero es un término general para manejar el cobro y pago de efectivo, la liquidación bancaria y la contabilidad relacionada, y mantener efectivo en existencias, valores, sellos financieros y facturas relacionadas de acuerdo con las regulaciones y sistemas pertinentes. A grandes rasgos, siempre que se trate del cobro, custodia y contabilidad de letras, fondos monetarios y valores, todo pertenece al trabajo de caja. Incluyendo el procesamiento de cobros y pagos de letras, fondos monetarios y valores negociables, la disposición y custodia de letras, fondos monetarios y valores negociables, y la contabilidad de fondos monetarios y valores negociables. También incluye el cobro, pago y custodia de los fondos monetarios del departamento comercial de cada unidad. El trabajo de caja en un sentido estricto solo se refiere a diversas tareas para las cuales el departamento de contabilidad de cada unidad ha creado puestos o personal de caja.

Cajero. En un sentido amplio, incluye tanto a los cajeros del departamento de contabilidad como a varios cajeros (cajeros) del departamento comercial. Existen muchas similitudes entre los cajeros (cajeros) y los cajeros de tiempo completo en el departamento de contabilidad en términos de contenido de trabajo, métodos, requisitos y cualidades personales. Su trabajo principal es manejar el ingreso de fondos monetarios y billetes diversos, y velar por la seguridad e integridad de los fondos monetarios y billetes que manejan, también deben completar y revisar muchos documentos originales, también tratan directamente con dinero; a tener excelente experiencia, conocimiento comercial de Caja, buen conocimiento legal financiero y ética profesional. La diferencia es que generalmente trabajan en la primera línea de las actividades económicas, y los ingresos de diversas facturas y fondos monetarios, especialmente los ingresos de fondos monetarios, suelen transferirse a cajeros de tiempo completo, además, sus procesos de trabajo son ingresos, custodia, verificación y presentación de informes Generalmente no existe una cuenta especial para la contabilidad. Por tanto, también se puede decir que el cajero (cajero) es el personal enviado por la agencia de caja (contabilidad). Forman parte del equipo de caja de cada unidad y su trabajo forma parte del trabajo general de caja. La gestión del negocio de caja y la educación y capacitación de los cajeros deben considerarse de manera integral desde una perspectiva amplia. El cajero en sentido estricto sólo se refiere al cajero del departamento de contabilidad.

El cajero es una parte importante del trabajo contable, que involucra cobranza y pago de efectivo, liquidación bancaria y otras actividades, que está directamente relacionada con los intereses económicos de los empleados, las unidades e incluso el país. Si algo sale mal en el trabajo, puede causar daños irreparables. Por tanto, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros es la condición mínima para realizar un buen trabajo como cajero. De acuerdo con las normas contables como la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Trabajo Contable", los cajeros tienen las siguientes responsabilidades.

1. Gestionar el negocio de cobro y pago de efectivo y liquidación bancaria de acuerdo con la normativa nacional sobre sistemas de gestión de efectivo y liquidación bancaria. Los cajeros deben respetar estrictamente el alcance de los desembolsos de efectivo, y no se permiten recibos ni pagos en efectivo dentro del alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo, respetar el límite de efectivo disponible y enviar el efectivo que exceda el límite al banco de manera oportuna; la gestión de efectivo requerida debe completarse diaria y mensualmente, antes de ir a trabajar todos los días. Conciliar los saldos contables y el efectivo disponible. Si se encuentran problemas, verifíquelos a tiempo; las cuentas de depósito bancario y los extractos bancarios también deben verificarse a tiempo. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco inmediatamente para su ajuste.

2. De acuerdo con lo establecido en el sistema contable, al momento de manejar el cobro y pago de efectivo y depósitos bancarios, se deben revisar estrictamente los comprobantes originales correspondientes, y luego se deben preparar los comprobantes de recibo y pago. y luego se registrarán uno por uno los diarios y registros de caja con base en los recibos y comprobantes de pago preparados, contabilizarán los depósitos bancarios y formarán los saldos.

3. Manejar el negocio de caja de divisas de acuerdo con las disposiciones del sistema nacional de gestión, liquidación y venta de divisas y documentos relacionados. El cajero de divisas es un trabajo muy orientado a las políticas. Con la profundización de la reforma y la apertura, los intercambios económicos internacionales se han vuelto cada vez más frecuentes y el trabajo de cajero de divisas se ha vuelto cada vez más importante. Los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas nacionales.

4. Lleve un registro de los saldos de los depósitos bancarios, no emita cheques en blanco y no alquile ni preste cuentas bancarias para liquidación de otras unidades. Ésta es la disciplina que deben respetar los cajeros y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben utilizar y administrar estrictamente cheques y cuentas bancarias, y tapar las lagunas de liquidación desde la posición de cajero.

5. Mantenga efectivo a mano y diversos valores (como letras del tesoro, bonos, acciones, etc.) seguros y completos. Es necesario establecer un sistema de responsabilidad en custodia de efectivo y valores que sea adecuado a las circunstancias de la unidad. Si hay escasez, el cajero es responsable de la compensación.

6. Conserve los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. La custodia de los precintos y billetes en blanco es muy importante. En el trabajo real, hay muchos casos en los que la pérdida de sellos y billetes en blanco trae pérdidas económicas a la unidad. Los cajeros deben darle mucha importancia a esto y establecer medidas de gestión estrictas. En tiempos normales, el sello financiero oficial de la unidad y el sello de caja deben ser administrados por alguien. El sello de caja entregado al cajero debe usarse estrictamente de acuerdo con el propósito prescrito y se deben cobrar y cancelar todo tipo de facturas.

Las unidades con negocios complejos y de gran escala y con más de 2 cajeros deben implementar un sistema de responsabilidad laboral dentro del departamento de caja, aclarar la división del trabajo de los cajeros y garantizar que cada cajero sea responsable del trabajo de cada cajero. Cada cajero tiene responsabilidades claras. La división específica del trabajo entre cajeros debe considerarse de manera integral desde aspectos como los requisitos de gestión y la conveniencia laboral. La división del trabajo generalmente se puede llevar a cabo en función de la diferente naturaleza del efectivo y los depósitos bancarios, las diferentes cuentas de depósitos bancarios y los diferentes métodos de manejo de letras y valores. También puede dividir todo el trabajo del cajero en diferentes etapas y pasos, y dividir el trabajo según etapas y pasos. En cuanto a la división del trabajo dentro de la organización de cajeros del "centro de liquidación" de la empresa, los puestos y el personal también se pueden asignar según diferentes ramas.

El trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad de fondos monetarios, liquidación corriente y contabilidad de salarios.

1. Contabilidad del Fondo Monetario. El trabajo diario incluye:

(1) Manejar el cobro y pago de efectivo y obtener comprobantes de aprobación. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo y revise y maneje los pagos según el recibo y el comprobante de pago firmado por el auditor. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, el comprobante de pago deberá estar firmado y sellado como "Recibido" y "Pagado".

2) Manejar la liquidación bancaria y estandarizar el uso de cheques. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito del dinero, la fecha de emisión, el límite especificado y el período de reembolso deben estar escritos en el cheque, y el beneficiario debe firmar en el registro especial. Los cheques en blanco posfechados deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "nulo" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar la pérdida a su banco inmediatamente. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.

(3) Introduzca cuidadosamente los asientos del diario para garantizar la liquidación diaria. De acuerdo a los comprobantes de pago procesados, registre uno por uno los diarios de efectivo y depósitos bancarios y liquide el saldo. El saldo contable de efectivo debe conciliarse con los extractos bancarios lo antes posible. Se debe preparar un extracto bancario al final del mes para que el saldo contable coincida con los ajustes del saldo en el extracto. Para cuentas finales, consulte a tiempo. Mantenga un registro de su saldo bancario en todo momento y no permita que se emitan cheques sin fondos.

(4) Mantener efectivo disponible y conservar valores negociables. Para el efectivo y diversos valores, es necesario garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso se depositará en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" para compensar efectivo y no está permitido apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo en existencias, se debe identificar la causa y tratarla en consecuencia según la situación. No está permitido retirarlo ni compensarlo sin permiso. Si hay escasez, usted debe ser responsable de la compensación. Mantenga la contraseña segura en secreto, conserve la clave y no se la dé a nadie más.

(5) Mantener los sellos pertinentes y registrar y cancelar cheques. Los precintos para la gestión de caja deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, el cajero no podrá conservar los distintos sellos utilizados para emitir cheques. Es necesario gestionar estrictamente los recibos y cheques en blanco, establecer un registro para el registro y manejar cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.

(6) Consultar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los documentos relevantes del negocio de ventas, maneje la liquidación de ventas y cobre el dinero de las ventas de manera oportuna en estricta conformidad con el contrato de venta y el sistema de liquidación bancaria. Cuando se produce una disputa de ventas y se rechaza un préstamo, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.

2. Liquidación actual. El trabajo diario incluye:

(1) Procesar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación. Manejar la liquidación de otras cuentas corrientes. Los contenidos del negocio de liquidación de efectivo incluyen principalmente: liquidación de fondos entre empresas y unidades contables internas y empleados; los procedimientos de transferencia y liquidaciones de fondos entre empresas y unidades externas no pueden realizarse entre individuos; Puede usarse para otros asentamientos. Varias cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los negocios de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna, y las cuentas por cobrar temporales deben liquidarse lo antes posible; Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, se deben identificar los motivos y presentarlos para su aprobación de acuerdo con la reglamentación. Las empresas que implementen un sistema de fondo de reserva deben verificar el monto del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje prestados por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo, y no se permiten atrasos ni apropiaciones indebidas. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes. Para los créditos, deudas y cuentas corrientes distintas de los negocios de compra y venta, se debe establecer un sistema de procedimiento de liquidación, fortalecer la gestión y realizar la liquidación en tiempo y forma.

(2) Calcular otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por deudas incobrables. Las cuentas para transacciones distintas de las de compra y venta deben establecerse por separado para unidades e individuos, registrarse una por una sobre la base de comprobantes contables auditados y los saldos deben verificarse con frecuencia. Al final del año, se debe enviar una copia de la lista al líder o a los departamentos pertinentes.

3. Contabilidad de nóminas. El trabajo diario incluye:

(1) Implementar el plan salarial y supervisar el uso del salario. De acuerdo con el plan salarial aprobado, trabajar con el departamento de trabajo y personal para controlar estrictamente el pago de salarios y bonificaciones de acuerdo con la normativa y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales y otorgan subsidios y bonificaciones indiscriminadamente deben ser detenidos o denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.

(2) Revisar los documentos salariales y emitir bonificaciones salariales. Con base en el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revisar la tabla de cálculo de salarios y bonificaciones, manejar las retenciones y pagos (incluido el cálculo del impuesto sobre la renta personal, el fondo de previsión de vivienda, el fondo de seguro laboral, el seguro de desempleo, etc.) y calcular los salarios reales. De acuerdo con la clasificación de talleres y departamentos, prepare un formulario de resumen de salarios y bonificaciones, complete los comprobantes contables y, luego de la revisión, trabaje con el personal relevante para retirar efectivo y organizar su distribución. Los pagos de salarios y bonificaciones deben estar firmados o sellados por el destinatario. Una vez completado el pago, el formulario de cálculo especial de salario y bonificación debe adjuntarse al comprobante contable o encuadernarse por separado, y el número del comprobante contable debe anotarse y conservarse adecuadamente.

(3) Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales. Llevar una contabilidad detallada según la composición de los salarios totales y la fuente de pago de los salarios. Preparar los informes salariales pertinentes según lo requiera el departamento de gestión.

El cajero es una profesión especial. Está expuesto a una gran cantidad de dinero durante todo el día. Se puede decir que miles de billetes están en manos de una familia adinerada. Sin una buena ética profesional, es difícil pasar con éxito la "prueba del dinero". En comparación con el resto del personal contable, los cajeros deben respetar estrictamente la ética profesional.

La ética profesional que deben respetar los contadores ordinarios es

(1) Amar su trabajo y estar dedicado a su trabajo. Los contadores deben amar su trabajo, estudiar el negocio con diligencia y adaptar sus conocimientos y habilidades a los requisitos de su trabajo. (2) Estar familiarizado con las leyes y regulaciones. Los contadores deben estar familiarizados con las leyes y reglamentos financieros; los reglamentos y los sistemas contables unificados nacionales, y difundirlos ampliamente junto con el trabajo contable. (3) Actuar de conformidad con la ley. Los contadores realizarán el trabajo contable de acuerdo con los procedimientos y requisitos estipulados en las leyes y reglamentos contables y el sistema de contabilidad nacional unificado, y garantizarán que la información contable proporcionada sea legal, verdadera, precisa, oportuna y completa. (4) Objetivo y justo. Los contadores deben ser realistas, objetivos y justos en el manejo de los asuntos contables. (5) Proporcionar un buen servicio. Los contadores deben hacer todo lo posible para mejorar la gestión interna de la unidad y mejorar la eficiencia económica. (6) Guardar secretos. Los contadores guardarán los secretos comerciales de su unidad y no proporcionarán ni divulgarán la información contable de su unidad a personas externas sin permiso, excepto según lo dispuesto por la ley y con el consentimiento del líder de la unidad.

Además, los cajeros deben prestar especial atención a los dos puntos siguientes:

En primer lugar, deben ser honestos y honrados. La integridad es la base de la carrera de cajero y el aspecto principal de la ética profesional del cajero. Los cajeros controlan el efectivo y los depósitos bancarios de una empresa, si quieren conservar los fondos públicos o utilizarlos para otros fines, tienen condiciones convenientes y más oportunidades. Al mismo tiempo, los delincuentes económicos externos a menudo engañan a los cajeros, dándoles pequeños favores y hundiéndolos. Cabe decir que ante la prueba del deseo de dinero y el deseo material, la gran mayoría de los cajeros se han ganado los elogios de la gente por su firme voluntad y noble integridad. Por supuesto, también hay un pequeño número de cajeros que se aprovechan de sus cargos para malversar, hurtar, hurtar y apropiarse indebidamente de fondos públicos, perjudicando en última instancia al colectivo y a ellos mismos.

El segundo es adherirse a los principios. Los cajeros son responsables de manejar diversas relaciones de intereses. Sólo adhiriéndonos a los principios podremos gestionar correctamente los intereses del país, del colectivo y del individuo. En el trabajo, a veces es necesario sacrificar intereses locales y personales para salvaguardar los intereses nacionales, y a veces es necesario ofender a camaradas y líderes para mantener la dignidad de las leyes y reglamentos. Éstas son cosas en las que los cajeros deberían insistir y hacer bien. Durante mucho tiempo, los cajeros se han adherido a los principios en su trabajo y han mantenido la disciplina financiera desinteresadamente y sin miedo. Muchos cajeros han sido elogiados y recompensados ​​por el país y el pueblo. Es un honor de cajero. Por supuesto, también hay algunos narradores que sufren represalias por adherirse a los principios, pero adherirse a los principios eventualmente ganará la comprensión y el apoyo de la sociedad, y la venganza será castigada tarde o temprano. Para proteger los intereses del país y del colectivo y proteger los bienes públicos socialistas, el cajero general debe asumir verdaderamente la responsabilidad de implementar la supervisión contable asignada por el Estado, adherirse a los principios en el trabajo del cajero, resistir conscientemente las tendencias nocivas y hacer contribuciones. para mantener el orden normal de trabajo contable. Hacer una contribución.

El resumen del contenido económico y empresarial del comprobante contable debe ser veraz. Al completar el "Resumen", debe ser conciso, completo y claro, y se debe resaltar el problema. Escribir el nombre, cantidad y precio unitario de la cosa; debe existir un proceso para la redacción del comprobante de liquidación bancaria, indicar el número de cheque y el destino del efectivo, cheque, giro postal, etc. Esto debe tenerse en cuenta al enviar el depósito. Si se trata de un negocio de reversión, no solo debe escribir el negocio de reversión, sino también el año, mes, día, transacción económica y número de comprobante del negocio de reversión. No puede simplemente escribir la cuenta de la otra parte. Se requiere que el "resumen" refleje de manera precisa y completa los entresijos de las actividades económicas y los cambios de capital, y que evite ambigüedades.

La entrega de comprobantes contables se refiere a todo el proceso desde el llenado u obtención de comprobantes contables hasta su revisión, contabilidad y encuadernación. Cuando cada unidad formula procedimientos de entrega y estipula el tiempo de entrega de los comprobantes contables, generalmente se consideran los dos puntos siguientes:

(1) Según las características del negocio económico de cada unidad, la estructura organizativa interna de la empresa , división del trabajo del personal y las necesidades de operación y gestión, desde la perspectiva de mejorar el sistema de contención interna, estipula el orden y el proceso de varios comprobantes contables, para que los departamentos y el personal que maneja el negocio puedan manejar varios procedimientos de comprobantes de manera oportuna , que no solo cumple con el principio de contención de contenido, sino que también mejora la eficiencia del trabajo.

(2) De acuerdo con el tiempo necesario para que los departamentos y el personal relevantes manejen los negocios económicos, negocie con los departamentos y el personal relevantes para formular el tiempo de residencia de los comprobantes contables en cada enlace de procesamiento, determine razonablemente el mejor momento para manejar los negocios económicos, y reflejar con prontitud y registrar la ocurrencia y finalización de las transacciones económicas.

En el proceso de revisión de los comprobantes originales, los contadores (cajeros) deben desempeñar concienzudamente las responsabilidades y facultades que les confiere la ley contable y adherirse al sistema y principios. Para recibos y gastos que violen las regulaciones estatales, gastos que excedan los planes, presupuestos o estándares prescritos, pagos por adelantado que violen las regulaciones del sistema, ventas ilegales de materiales, préstamos, ventas, desguaces y enajenaciones arbitrarios de propiedades y materiales, y sin comprobantes de expropiación. o compartir los costos de producción, los contadores deben negarse a manejar el asunto de acuerdo con las regulaciones nacionales sobre alcance y división de costos. En el caso de comprobantes con contenido incompleto, trámites incompletos o cifras incorrectas, el personal contable deberá devolverlos y requerir al responsable que complete los trámites o haga correcciones. En el caso de comprobantes falsificados o alterados y otros comprobantes originales que sean fraudulentos o gravemente ilegales, el personal de contabilidad no se negará a manipularlos, sino que los retendrá y los informará oportunamente al supervisor de la unidad o al supervisor, exigiendo que se averigüen los motivos y los responsables rindan cuentas.

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