¿Qué debo hacer si la producción del impuesto al valor agregado excede la entrada?

Si el impuesto soportado es mayor que el impuesto repercutido, no es necesario calcularlo.

1. Impuestos pagados, IVA no pagado, impuesto soportado de transferencia e IVA pagado en exceso.

Si el resultado es mayor que el insumo, al final del período

Débito: impuesto a pagar - transferir IVA no pagado

Préstamo: impuesto a pagar - IVA no pagado

Tiempo de pago

Débito: impuesto a pagar - IVA no pagado

Préstamo: depósito bancario

2 .Se debe transferir el impuesto soportado como la diferencia entre el tipo impositivo y el tipo de devolución para los bienes exportados, la compra de productos para la distribución del bienestar de los empleados, etc.

Débito: Principales costos comerciales

Gastos administrativos-bienestar

Crédito: impuestos a pagar-impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado por transferencia)

3. Pague más IVA al realizar la transferencia y pague más IVA al realizar la transferencia este mes.

Débito: Impuestos por pagar - IVA no pagado

Crédito: Impuestos por pagar - IVA por pagar (IVA a pagar después de la transferencia)

Puedes compensar el pago en exceso el próximo mes.

Préstamo: Impuestos por pagar - IVA por pagar (IVA pagado en exceso al realizar la transferencia)

Préstamo: Impuestos por pagar - IVA no pagado

4. el impuesto de este mes debe pagarse este mes y el impuesto al valor agregado debe pagarse por adelantado. Esta cuenta secundaria solo se utilizará cuando el pago sea realmente necesario.

Débito: Impuesto a pagar - IVA pagado.

Préstamo: Impuestos a pagar - IVA no pagado

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