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Medidas para la Gestión del Riesgo de Liquidez de la Banca Comercial (Ensayo)
(Borrador para Comentarios)
Capítulo 1 Disposiciones Generales 1
Segundo Capítulo Gestión del riesgo de liquidez 2
Sección 1: Estructura de gobernanza de la gestión del riesgo de liquidez 3
Sección 2: Estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez 5
Sección 3 Identificación, medición, seguimiento y control del riesgo de liquidez 6
Sección 4 Sistema de información de gestión 11
Capítulo 3 Supervisión del riesgo de liquidez 11
Sección 1 Indicadores de supervisión del riesgo de liquidez 11
Sección 2 Seguimiento del Riesgo de Liquidez 13
Sección 3 Métodos y Medios de Supervisión del Riesgo de Liquidez 15
Capítulo 4 Disposiciones Complementarias 18
Apéndice 1 Explicación sobre los requisitos de gestión del riesgo de liquidez
Apéndice 2 Explicación sobre el índice de cobertura de liquidez y el índice de financiación estable neta
Anexo 3 Explicación sobre los indicadores de referencia para el seguimiento del riesgo de liquidez
Apéndice 4 Explicación de los indicadores relacionados con el riesgo de liquidez de los bancos con financiación extranjera
Capítulo 1 Principios generales
Primer artículo Con el fin de fortalecer la gestión del riesgo de liquidez de los bancos comerciales y mantener la operación sana y segura del sistema bancario, de conformidad con la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China y el Consejo de Estado, la Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China y el Consejo de Estado, y la Ley de Supervisión y Administración Bancaria de la República Popular de China y el Consejo de Estado, ** y el Reglamento sobre la administración de bancos con financiación extranjera" y otras leyes y reglamentos para formular estas medidas.
Artículo 2 Estas Medidas se aplicarán a los bancos comerciales financiados por China, a los bancos de propiedad totalmente extranjera y a los bancos de empresas conjuntas chino-extranjeras establecidos dentro del territorio de la República Popular China y la República Popular China.
Artículo 3 El término “riesgo de liquidez”, tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a la incapacidad de un banco comercial de obtener fondos suficientes de manera oportuna o a un costo razonable para pagar deudas vencidas u otras obligaciones de pago. satisfacer el crecimiento de activos u otras necesidades del negocio. El desarrollo requiere riesgos.
El riesgo de liquidez puede provenir del descalce de vencimientos de los activos y pasivos de los bancos comerciales, así como de la transformación de otros tipos de riesgos como el riesgo de crédito y el riesgo de mercado en riesgo de liquidez, o del impacto de las fluctuaciones del mercado. liquidez sobre el riesgo de liquidez bancaria El impacto negativo es que debido a la profundidad insuficiente del mercado de financiación externa o a la agitación del mercado, los bancos comerciales no pueden liquidar o hipotecar activos a precios razonables en el momento oportuno para obtener apoyo de liquidez.
Artículo 4 Los bancos comerciales establecerán y mejorarán un sistema de gestión del riesgo de liquidez de conformidad con estas Medidas, identificarán, medirán, monitorearán y controlarán eficazmente los riesgos de liquidez y garantizarán que sus necesidades de liquidez puedan satisfacerse de manera oportuna. y a un costo razonable.
Artículo 5 La Comisión Reguladora Bancaria de China (en adelante, la CBRC) supervisará y gestionará los niveles de riesgo de liquidez y la gestión del riesgo de liquidez de los bancos comerciales de conformidad con la ley.
Capítulo 2 Gestión del riesgo de liquidez
Artículo 6 Un banco comercial establecerá un sistema de gestión del riesgo de liquidez a nivel legal y de grupo que sea proporcional a la escala, naturaleza y complejidad de su negocio. . El sistema de gestión del riesgo de liquidez debe incluir los siguientes elementos básicos:
(1) Una estructura sólida de gobernanza de la gestión del riesgo de liquidez.
(2) Estrategias, políticas y procedimientos completos de gestión del riesgo de liquidez.
(3) Identificación, medición, seguimiento y control efectivo del riesgo de liquidez.
(4) Completo sistema de información de gestión.
Sección 1: Estructura de gobernanza de la gestión del riesgo de liquidez
Artículo 7 Un banco comercial establecerá una estructura de gobernanza completa para la gestión del riesgo de liquidez y aclarará las funciones de la junta directiva y sus miembros especiales. comités y la junta de supervisores (supervisores), las responsabilidades y líneas jerárquicas de la alta dirección y sus comités especiales, y los departamentos pertinentes en la gestión del riesgo de liquidez, y establecer mecanismos adecuados de evaluación y rendición de cuentas.
Artículo 8 El consejo de administración de un banco comercial asumirá la responsabilidad última de la gestión del riesgo de liquidez y desempeñará las siguientes funciones:
(1) Revisar, aprobar y revisar la liquidez tolerable. niveles de riesgo al menos una vez al año, estrategias de gestión del riesgo de liquidez y políticas y procedimientos importantes.
(2) Supervisar a la alta dirección para gestionar y controlar eficazmente los riesgos de liquidez.
(3) Continuar prestando atención a la situación del riesgo de liquidez, obtener informes sobre el riesgo de liquidez con regularidad y mantenerse al tanto de los niveles de riesgo de liquidez, el estado de la gestión y los cambios importantes.
(4) Examinar y aprobar el contenido de divulgación de la información sobre riesgo de liquidez y garantizar la autenticidad y exactitud de la información divulgada.
(5) Otras responsabilidades relevantes.
La junta directiva podrá autorizar a sus comités especiales para que realicen parte de sus funciones.
Artículo 9 La alta dirección de un banco comercial desempeñará las siguientes responsabilidades:
(1) Calcular y ajustar rápidamente el nivel de riesgo de liquidez tolerable cuando sea necesario, y presentarlo a la junta de directores para revisión.
(2) Desarrollar, revisar periódicamente y supervisar la implementación de estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez basados en el nivel de riesgo de liquidez tolerable aprobado por el consejo de administración.
(3) Establecer un completo sistema de información de gestión para apoyar la identificación, medición, seguimiento y control de los riesgos de liquidez.
(4) Organizar y realizar pruebas de estrés y aplicar los resultados de las pruebas de estrés a la gestión de riesgos y las decisiones comerciales.
(5) Comprender completamente y evaluar periódicamente el nivel de riesgo de liquidez y el estado de gestión, mantenerse al tanto de los cambios importantes en el riesgo de liquidez e informar periódicamente a la junta directiva.
(6) Formular planes de contingencia de riesgo de liquidez y organizar simulacros. Cuando un evento activa el plan de contingencia, organice e implemente rápidamente el plan de contingencia.
(7) Garantizar que los bancos tengan recursos suficientes para llevar a cabo la gestión del riesgo de liquidez de forma independiente y eficaz.
(8) Otras responsabilidades relevantes.
Artículo 10 Un banco comercial designará un departamento especializado responsable de la gestión del riesgo de liquidez, y la función de gestión del riesgo de liquidez seguirá siendo relativamente independiente.
Artículo 11 Los bancos comerciales considerarán plenamente los factores de riesgo de liquidez en los incentivos internos de fijación de precios y evaluación y otros sistemas relacionados, e incluirán la liquidez al evaluar los rendimientos ajustados al riesgo de las sucursales o líneas de negocio principales, evitando los costos de riesgo. la relajación de los controles del riesgo de liquidez debido a la búsqueda excesiva de expansión empresarial y beneficios a corto plazo.
Artículo 12 La Junta de Supervisores (Supervisores) deberá supervisar y evaluar el desempeño de las funciones del Directorio y de la alta gerencia en la gestión del riesgo de liquidez, e informar a la Asamblea General de Accionistas (accionistas) al menos una vez al año sobre el desempeño del Directorio y la alta dirección de sus funciones en la gestión del riesgo de liquidez.
Artículo 13 Los bancos comerciales incorporarán la gestión del riesgo de liquidez en el alcance de la auditoría interna y revisarán y evaluarán periódicamente la adecuación y eficacia del sistema de gestión del riesgo de liquidez. La auditoría interna debe cubrir todos los aspectos de la gestión del riesgo de liquidez, incluidos, entre otros:
(1) Si los sistemas de gestión, los sistemas y los procedimientos de implementación pertinentes pueden identificar, medir, monitorear y controlar de manera efectiva los riesgos de liquidez.
(2) Si se implementan eficazmente las políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez.
(3) Si los supuestos básicos del análisis de flujo de efectivo y las pruebas de estrés son apropiados.
(4) Si la gestión del límite del riesgo de liquidez es eficaz.
(5) Si el sistema de información de gestión del riesgo de liquidez está completo.
(6) Si el informe de gestión del riesgo de liquidez es preciso, oportuno y eficaz.
Artículo 14 El informe de auditoría interna sobre la gestión del riesgo de liquidez se presentará directamente al consejo de administración. La junta directiva debería instar a la alta dirección a tomar medidas correctivas oportunas en respuesta a los problemas descubiertos por la auditoría interna. El departamento de auditoría interna deberá realizar auditorías de seguimiento sobre la implementación de medidas correctivas de manera oportuna y presentar informes de auditoría de seguimiento a la junta directiva de manera oportuna.
Si un banco comercial tiene sucursales o subsidiarias en el extranjero, deberá realizar auditorías sobre la gestión del riesgo de liquidez general y específica del país o región del banco en función de su modelo de gestión.
Sección 2 Estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez
Artículo 15 Un banco comercial basará su estrategia comercial, características comerciales, solidez financiera, capacidades financieras y apetito de riesgo general en un mercado. influir y determinar el nivel de riesgo de liquidez que puede tolerarse en escenarios normales y de estrés sobre la base de considerar plenamente la interacción y conversión de otros riesgos y el riesgo de liquidez.
Artículo 16 Un banco comercial formulará estrategias, políticas y procedimientos escritos de gestión del riesgo de liquidez basados en el nivel tolerable de riesgo de liquidez. Las estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez deben cubrir los diversos negocios del banco dentro y fuera del balance, así como todos los departamentos comerciales, sucursales e instituciones afiliadas nacionales y extranjeros que puedan tener un impacto significativo en su riesgo de liquidez, e incluir aquellos en escenarios normales y de estrés.
Artículo 17 La estrategia de gestión del riesgo de liquidez cubrirá los objetivos generales, el modelo general y las principales políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez.
Las políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez incluyen, entre otros:
(1) Gestión del flujo de efectivo.
(2) Identificación, medición y seguimiento del riesgo de liquidez.
(3) Límite de riesgo de liquidez.
(4) Gestión de pasivos y financiación.
(5) Gestión del riesgo de liquidez intradía.
(6) Prueba de estrés.
(7) Plan de contingencia.
(8) Gestión de reservas de activos líquidos de alta calidad.
(9) Gestión del riesgo de liquidez entre instituciones, transfronterizos y monedas importantes.
(10) Monitorear y analizar continuamente los factores potenciales que afectan el riesgo de liquidez, así como el impacto de otro tipo de riesgos sobre el riesgo de liquidez.
Artículo 18 Antes de introducir nuevos productos, nuevas tecnologías o establecer nuevas instituciones o nuevos departamentos comerciales, los bancos comerciales evaluarán completamente su posible impacto sobre el riesgo de liquidez en el estudio de viabilidad y mejorarán las políticas y procedimientos de gestión de riesgos correspondientes. y obtener el consentimiento del departamento responsable de la gestión del riesgo de liquidez.
Artículo 19 Un banco comercial deberá considerar integralmente el desarrollo comercial, las actualizaciones tecnológicas, los cambios del mercado y otros factores, y realizar una evaluación del nivel de riesgo de liquidez tolerable, las estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez al menos una vez al año. año y revisar según sea necesario.
Sección 3 Identificación, medición, seguimiento y control del riesgo de liquidez
Artículo 20 Un banco comercial establecerá un sistema eficaz de identificación, medición, seguimiento y control del riesgo de liquidez para garantizar el descalce entre activos. y los pasivos deben mantenerse dentro de un nivel de riesgo de liquidez aceptable, tener pasivos diversificados y estables, tener reservas de activos líquidos de alta calidad proporcionales a su propio nivel de riesgo de liquidez y tener suficiente capacidad de financiamiento en el mercado externo.
Artículo 21 El sistema de identificación, medición, seguimiento y control del riesgo de liquidez debe incluir un marco completo de medición y análisis del flujo de efectivo, que pueda medir, monitorear y controlar eficazmente las brechas de flujo de efectivo. El marco de medición y análisis de flujos de efectivo deberá cubrir al menos los siguientes contenidos:
(1) Flujos de efectivo futuros de activos y pasivos.
(2) Flujos de efectivo potenciales de activos y pasivos contingentes.
(3) Cálculo y análisis por separado de flujos de efectivo en monedas importantes.
(4) El impacto de los servicios de agencia, compensación y custodia en el flujo de caja.
Artículo 22 Los bancos comerciales utilizarán una serie de métodos y modelos, incluidas las brechas de flujo de efectivo, basados en la escala, la naturaleza, la complejidad y el estado de riesgo de su negocio para evaluar el desempeño futuro del banco en escenarios normales y de estrés. Realizar análisis prospectivos de los niveles de riesgo de liquidez y reservas de activos líquidos de alta calidad en diferentes períodos de tiempo.
Los bancos comerciales deben utilizar supuestos prudentes y razonables al aplicar los métodos y modelos anteriores, evaluar periódicamente diversos supuestos, hacer las correcciones necesarias y mantener registros escritos.
Artículo 23 Los bancos comerciales monitorearán escenarios o eventos específicos que puedan causar riesgos de liquidez según la escala del negocio, la naturaleza, la complejidad y el estado del riesgo, analizarán rápidamente su impacto en los riesgos de liquidez y establecerán un sistema adecuado de indicadores de alerta temprana. .
Los escenarios o eventos de referencia incluyen, entre otros:
(1) Los activos crecen rápidamente y los riesgos aumentan significativamente.
(2) La concentración de activos o pasivos aumenta.
(3) El grado de descalce de monedas aumenta.
(4) El vencimiento medio de los pasivos disminuyó.
(5) Acercarse o violar múltiples veces los límites internos y estándares regulatorios.
(6) La tendencia de desarrollo de negocios o productos específicos disminuye o los riesgos aumentan.
(7) La rentabilidad bancaria, la calidad de los activos y la situación financiera general se han deteriorado significativamente.
(8) Informes públicos negativos.
(9) Rebaja de la calificación crediticia.
(10) Los precios de las acciones caen o los costos de la deuda aumentan.
(11) Aumentan los costes de financiación mayorista y minorista.
(12) La contraparte exige garantías adicionales o se niega a realizar nuevas transacciones.
(13) El banco agente reduce o cancela el límite de crédito.
(14) Los depósitos minoristas se perdieron masivamente.
(15) Se vuelve más difícil obtener financiación a largo plazo.
Artículo 24 Los bancos comerciales establecerán un sistema de gestión de límites de riesgo de liquidez. El sistema de gestión de límites de riesgo de liquidez incluirá al menos los siguientes contenidos:
(1) Determinar diversas partidas de liquidez en función de la escala del negocio, la naturaleza, la complejidad, el nivel de riesgo de liquidez tolerable y el desarrollo y cambios del mercado externo Límites de gestión de riesgos incluyen límites de brecha de flujo de efectivo, límites de concentración de pasivos, límites de transacciones y financiamiento intragrupo, etc.
(2) Sistema de autorización y proceso de aprobación para la formulación y ajuste de cuotas. Los bancos comerciales deben evaluar los límites del riesgo de liquidez al menos una vez al año y hacer ajustes cuando sea necesario.
(3) Sistema de supervisión e inspección del cumplimiento de cuotas.
(4) Los excedentes de cuotas se aprobarán por adelantado de acuerdo con los procedimientos prescritos, los excesos no aprobados se investigarán y se responsabilizarán razonablemente, y se mantendrán registros escritos de la aprobación y el manejo de los excesos de cuotas.
Artículo 25 Los bancos comerciales establecerán y mejorarán estrategias de financiación y mejorarán la diversificación y estabilidad de los pasivos. La implementación de la gestión financiera por parte de los bancos comerciales debe cumplir las siguientes condiciones, que incluyen, entre otras:
(1) Incrementar el grado de diversificación de los tipos de pasivos, monedas, plazos y contrapartes dentro y fuera del balance. , garantías de financiación, mercados de financiación, etc., fijen adecuadamente el límite de concentración.
(2) Fortalecer la gestión de los canales de financiación, mantener activamente relaciones con las contrapartes financieras, mantener un nivel adecuado de actividad en el mercado y probar periódicamente las capacidades de financiación del mercado.
(3) Fortalecer la gestión de garantías de financiación, medir con precisión la cantidad de activos que pueden utilizarse como garantía, evaluar la capacidad hipotecaria de los activos y mejorar la capacidad de obtener fondos rápidamente a través de financiación hipotecaria.
(4) Vigilar de cerca indicadores importantes como el volumen y el precio de las transacciones en los principales mercados financieros, y evaluar el impacto de la liquidez del mercado en las capacidades de financiación del mercado externo de los bancos.
Artículo 26 Los bancos comerciales fortalecerán la gestión del riesgo de liquidez intradía, establecerán indicadores apropiados de riesgo de liquidez intradía y garantizarán que tengan suficientes posiciones de liquidez intradía para cumplir con los requisitos en escenarios normales y de estrés.
Artículo 27 Los bancos comerciales establecerán un sistema de pruebas de tensión del riesgo de liquidez para analizar la capacidad del banco para resistir eventos de tensión. Las pruebas de estrés del riesgo de liquidez deben cumplir los siguientes requisitos:
(1) La frecuencia de las pruebas de estrés debe ser proporcional a su escala, nivel de riesgo e influencia del mercado, y se deben realizar pruebas de estrés periódicas al menos una vez cada trimestre. . Cuando se producen fluctuaciones graves del mercado, se debe aumentar la frecuencia de las pruebas de tensión.
(2) Las pruebas de resistencia deben implementarse a nivel de persona jurídica y de grupo. En respuesta a restricciones de transferencia de liquidez y otras situaciones, las pruebas de resistencia deben implementarse por separado para las sucursales o instituciones afiliadas relevantes.
(3) Los escenarios hipotéticos de la prueba de resistencia deben ser prudentes y razonables, y las razones de los supuestos deben explicarse detalladamente.
(4) El período mínimo de supervivencia para resistir una crisis de liquidez debe definirse claramente y el período mínimo de supervivencia no debe ser inferior a un mes.
(5) Las pruebas de tensión deben considerar plenamente la correlación inherente entre diversos riesgos y riesgos de liquidez, el impacto de la liquidez del mercado en los riesgos de liquidez bancaria y el impacto de los escenarios de tensión en diversos factores de riesgo de liquidez. Si es necesario, se deben implementar múltiples rondas de pruebas de estrés basadas en la interacción de varios factores de riesgo.
(6) Siempre que sea posible, las inspecciones ex post de los resultados de las pruebas de resistencia deben realizarse con referencia a crisis de liquidez bancarias o de mercado pasadas. Los resultados de las pruebas de resistencia y las inspecciones posteriores deben registrarse por escrito.
(7) Formular un plan de contingencia eficaz basado en los resultados de las pruebas de resistencia, ajustar la estructura de activos y pasivos de manera oportuna cuando sea necesario y disponer de suficientes activos líquidos de alta calidad para soportar la presión de liquidez.
(8) Al calcular el nivel de riesgo de liquidez tolerable, determinar los límites de riesgo y formular planes financieros y de desarrollo empresarial, se deben considerar plenamente los resultados de las pruebas de resistencia.
Artículo 28 Los bancos comerciales formularán planes de contingencia eficaces para el riesgo de liquidez basados en la escala del negocio, la naturaleza, la complejidad, el nivel de riesgo, la estructura organizativa y la influencia del mercado. El plan de contingencia de riesgo de liquidez deberá cumplir las siguientes condiciones:
(1) Establecer los escenarios que desencadenan el plan de contingencia, que deberá incluir al menos la situación en la que la calificación del banco se reduzca significativamente.
(2) Aclarar la autoridad y responsabilidades de la junta directiva, la alta dirección y varios departamentos en la implementación del plan de emergencia.
(3) Incluir medidas de emergencia en el lado de los activos y medidas de emergencia en el lado de los pasivos, enumerar las fuentes de fondos de emergencia e información cuantitativa en situaciones de estrés, estimar razonablemente la posible escala de financiamiento y el tiempo requerido, y completamente Considerar las restricciones a las transferencias de liquidez transfronterizas entre organismos para garantizar fuentes confiables y suficientes de fondos de emergencia.
(4) Distinguir entre el nivel de persona jurídica y el nivel de grupo, y formular planes de contingencia especiales para monedas importantes y áreas comerciales importantes en el extranjero según sea necesario. Deben existir planes de contingencia específicos para las sucursales o filiales afectadas por restricciones a la transferencia de liquidez.
(5) Evaluar el plan de emergencia al menos una vez al año, revisarlo cuando sea necesario y realizar simulacros sobre el plan de emergencia de vez en cuando para garantizar una implementación fluida en emergencias.
(6) Cuando se produce una crisis de liquidez, se debe fortalecer la comunicación con las contrapartes, los clientes y el público para minimizar el impacto adverso que la asimetría de información puede tener en los bancos.
Artículo 29: Los bancos comerciales deberán disponer de reservas de activos líquidos de alta calidad y proporcionales al nivel tolerable de riesgo de liquidez para garantizar que satisfagan las necesidades de pago, liquidación y salida de capital en escenarios de tensión. La gestión de reservas de activos líquidos de alta calidad debe cumplir los siguientes requisitos:
(1) No existen obstáculos legales, regulatorios y operativos al utilizar reservas de activos líquidos de alta calidad para obtener fondos.
(2) Inspeccionar periódicamente la negociabilidad y el grado de realización de las reservas de activos líquidos de alta calidad para garantizar que tengan suficiente liquidez y evitar el impacto negativo de la venta de activos durante períodos de tensión. En circunstancias especiales, se debe aumentar la frecuencia de las inspecciones.
(3) Desarrollar un sistema escrito claro para garantizar que el departamento responsable de la gestión del riesgo de liquidez tenga un control real sobre las reservas de activos líquidos de alta calidad. La cantidad de reservas de activos líquidos de alta calidad utilizadas por otros departamentos debe ser aprobada previamente por el departamento responsable de la gestión del riesgo de liquidez.
Artículo 30 Cuando un banco comercial implementa una gestión consolidada del riesgo de liquidez, debe considerar no solo el nivel de liquidez general del grupo bancario, sino también el estado del riesgo de liquidez de sus instituciones afiliadas y su impacto en el banco. grupo. . Ya sea que los bancos comerciales adopten un modelo de gestión del riesgo de liquidez centralizado, descentralizado o una combinación de ellos, deben garantizar la identificación, medición, seguimiento y control efectivos de los riesgos de liquidez a nivel de grupo, de persona jurídica y de cada organización subsidiaria y de cada línea de negocio.
Los bancos comerciales deben establecer límites de financiación y transacciones intragrupo, analizar el posible impacto negativo de la concentración de pasivos dentro del grupo bancario sobre la liquidez, evitar que las sucursales o filiales dependan excesivamente de los pasivos intragrupo y reducir el estrés. Escenarios de transferencia de riesgo.
Los bancos comerciales deben comprender plenamente las leyes, regulaciones y disposiciones reglamentarias relacionadas con la gestión de liquidez en los países o regiones donde están ubicadas las sucursales, subsidiarias o negocios en el extranjero, y considerar plenamente las restricciones a la transferencia de liquidez, los controles de capital y las diferencias en desarrollo del mercado financiero. El impacto de factores como el alcance en la gestión del riesgo de liquidez consolidada.
Artículo 31 Los bancos comerciales identificarán, medirán, monitorearán y controlarán los riesgos de liquidez con base en el total de monedas nacionales y extranjeras y monedas importantes, respectivamente, y podrán realizar una gestión consolidada de los riesgos de liquidez en otras monedas.
Una moneda importante se refiere a una moneda cuyos pasivos denominados en esa moneda representan más del 5% del pasivo total de un banco comercial.
Artículo 32 Los bancos comerciales evaluarán prudentemente el impacto de otros tipos de riesgos, como el riesgo de crédito, el riesgo de mercado, el riesgo operativo, el riesgo de reputación, etc., sobre el riesgo de liquidez.
Sección 4 Sistema de información de gestión
Artículo 33 Un banco comercial establecerá un sistema de información de gestión completo para medir, monitorear e informar de manera precisa, oportuna y completa el estado del riesgo de liquidez. El sistema de información gerencial debe implementar las siguientes funciones:
(1) Calcular diariamente las entradas, salidas y brechas de efectivo para cada período establecido.
(2) Calcular los indicadores de supervisión y seguimiento del riesgo de liquidez a tiempo y aumentar la frecuencia del seguimiento según sea necesario.
(3) Apoyar el control del límite de riesgo de liquidez.
(4) Admite el seguimiento en tiempo real de grandes flujos de capital.
(5) Apoyar el seguimiento del valor y composición de los activos líquidos de alta calidad.
(6) Apoyar la implementación de pruebas de estrés bajo diferentes escenarios hipotéticos.
Artículo 34 Un banco comercial establecerá un sistema estandarizado de presentación de informes sobre el riesgo de liquidez, aclarará el contenido, la forma, la frecuencia y el alcance de los diversos informes sobre el riesgo de liquidez y garantizará que la junta directiva, la alta gerencia y otros gerentes se mantienen informados sobre los niveles de riesgo de liquidez y su gestión.
Capítulo 3 Supervisión del riesgo de liquidez
Sección 1 Indicadores de supervisión del riesgo de liquidez
Artículo 35 Los indicadores de supervisión del riesgo de liquidez incluyen el índice de cobertura de liquidez, el índice de financiamiento estable neto, ratio de depósitos y ratio de liquidez.
Los bancos comerciales continuarán cumpliendo con los estándares mínimos de indicadores regulatorios de riesgo de liquidez estipulados en estas Medidas.
Artículo 36 El índice de cobertura de liquidez tiene como objetivo garantizar que los bancos comerciales puedan mantener suficientes activos líquidos de alta calidad sin obstáculos para la liquidación en escenarios de estrés de liquidez severo, y realizar estos activos liquidándolos para satisfacer las necesidades de liquidez. en los próximos 30 días. La fórmula de cálculo es:
Los activos líquidos de alta calidad se refieren a activos que cumplen con las características básicas estipuladas en el Apéndice 2 de estas Medidas y pueden liquidarse fácil y rápidamente con pérdidas mínimas o nulas.
La salida de efectivo neta en los próximos 30 días se refiere a la salida de efectivo total esperada en los próximos 30 días menos la entrada de efectivo total esperada bajo el escenario de estrés establecido.
El índice de cobertura de liquidez de los bancos comerciales no debe ser inferior a 100.
Artículo 37 El índice de financiación estable neta tiene como objetivo guiar a los bancos comerciales a reducir el desfase de vencimientos entre el uso de fondos y las fuentes de financiación, aumentar las fuentes de financiación estable a largo plazo y satisfacer la demanda de financiación estable para diversos tipos de financiación. y negocios fuera de balance. La fórmula de cálculo es:
Los fondos estables disponibles se refieren a fondos de acciones y pasivos que pueden usarse como una fuente estable de fondos dentro de un año en escenarios de estrés sostenido.
Los fondos estables requeridos son iguales a la suma de los productos de diversos activos o partidas de exposición al riesgo fuera de balance de los bancos comerciales y los correspondientes coeficientes de demanda de fondos estables. El coeficiente de demanda de fondos estables se refiere a varios tipos. de activos o partidas de exposición al riesgo fuera de balance. La proporción de valor que necesita estar respaldada por una financiación estable.
El ratio de financiación estable neta de los bancos comerciales no debe ser inferior a 100.
Artículo 38 La fórmula para calcular la relación préstamo-depósito es:
La relación préstamo-depósito de un banco comercial no podrá ser superior a 75.
Artículo 39 La fórmula para calcular el índice de liquidez es:
El índice de liquidez de un banco comercial no será inferior a 25.
Artículo 40: Los bancos comerciales calcularán los indicadores regulatorios de riesgo de liquidez consolidados y no consolidados a nivel legal y de grupo respectivamente, y el alcance de consolidación se ajustará a las disposiciones pertinentes de las “Medidas de Gestión de Capital para Bancos Comerciales”. Bancos".
Al calcular el índice de cobertura de liquidez consolidado, si existen restricciones de transferencia de liquidez transfronterizas o interinstitucionales dentro del grupo, activos líquidos de alta calidad distintos de los de las subsidiarias relevantes que satisfacen sus propias necesidades de liquidez no pueden incluirse entre los activos líquidos de alta calidad del Grupo.
Sección 2 Seguimiento del riesgo de liquidez
Artículo 41 La CBRC examinará el desfase de vencimientos de los activos y pasivos de los bancos comerciales, la diversificación y estabilidad de los pasivos y los activos líquidos de alta calidad. Analizar y monitorear periódicamente los riesgos de liquidez de los bancos comerciales y el sistema bancario en términos de reservas, estado de riesgo de liquidez de monedas importantes y liquidez del mercado.
La Comisión Reguladora Bancaria de China debería considerar plenamente las limitaciones de un único indicador regulatorio o herramienta de seguimiento del riesgo de liquidez para reflejar el riesgo de liquidez de los bancos comerciales, y utilizar de manera integral métodos y herramientas multidimensionales para analizar y monitorear la liquidez. riesgo.
Artículo 42 La Comisión de Regulación Bancaria controlará periódicamente el desfase de los períodos de contrato en diferentes períodos de tiempo para todas las partidas dentro y fuera de balance de los bancos comerciales. El análisis y seguimiento del desfase del período del contrato debe abarcar desde un día, 7 días, 14 días, 1 mes, 2 meses, 3 meses, 6 meses, 9 meses, 1 año, 3 años, 5 años hasta más de 5 años y otros múltiples. períodos de tiempo. Los indicadores de referencia relevantes pueden incluir brechas de liquidez y ratios de brecha de liquidez en cada uno de los períodos anteriores.
Artículo 43 La Comisión Reguladora Bancaria de China supervisará periódicamente la diversificación y estabilidad de los pasivos de los bancos comerciales y analizará su impacto sobre los riesgos de liquidez. La Comisión Reguladora Bancaria de China debería analizar la concentración de los pasivos fuera de balance de los bancos comerciales en términos de instrumentos financieros, contrapartes, monedas, etc., de acuerdo con el principio de materialidad. Los indicadores de referencia pertinentes pueden incluir el índice de pasivo básico, el índice de pasivo del mercado interbancario, el índice de depósitos de los diez principales hogares y el índice de inclusión de los diez principales pares, etc.
El análisis de la concentración de pasivos realizado por la CBRC debe abarcar múltiples períodos de tiempo, incluidos menos de 1 mes, 1-3 meses, 6 meses-1 año y más de 1 año.
Artículo 44 La Comisión Reguladora Bancaria supervisará periódicamente la cantidad, categoría y ubicación de los activos líquidos de alta calidad de los bancos comerciales, incluido el efectivo disponible, las reservas depositadas en el banco central y los fondos disponibles para financiación de el banco central o el mercado. Activos líquidos utilizados como garantía.
Cuando los bancos comerciales utilizan activos líquidos de alta calidad para recaudar fondos del banco central o del mercado, la CBRC también debe controlar la tasa hipotecaria y el valor realizable esperado de los activos líquidos de alta calidad.
Artículo 45 La Comisión Reguladora Bancaria de China puede decidir si impone riesgos de liquidez a monedas importantes de bancos comerciales en función de factores como la escala del negocio de divisas del banco comercial y los posibles riesgos de liquidez causados por los descalces cambiarios. y el impacto en el mercado. Los indicadores de referencia pertinentes pueden incluir ratios de cobertura de liquidez de monedas importantes, etc.
Artículo 46 La Comisión Reguladora Bancaria seguirá de cerca y estudiará el impacto de los ajustes de la política macroeconómica y los cambios del mercado financiero en la liquidez del sistema bancario, y analizará y monitoreará la situación general de liquidez del mercado financiero. Cuando la Comisión Reguladora Bancaria de China descubre signos de escasez de liquidez en el mercado, aumento de los costos de financiación, reducción o pérdida de liquidez de activos líquidos de alta calidad y restricciones a la transferencia de activos líquidos, debe analizar rápidamente su impacto en las capacidades de financiación de los bancos en el mercado externo. .
Cuando la Comisión Reguladora Bancaria de China analiza la liquidez del mercado, los indicadores de referencia relevantes pueden incluir la tasa de préstamos interbancarios y el volumen de operaciones del mercado interbancario, la tasa de recompra y el volumen de operaciones del mercado interbancario, la oferta de depósitos a plazo del Tesoro tasa de interés, la tasa de redescuento de letras y los índices relacionados con el mercado de valores, etc.
Artículo 47 Además de los indicadores de supervisión del riesgo de liquidez y los indicadores de referencia de seguimiento enumerados en estas Medidas, la Comisión Reguladora Bancaria de China también determinará el nivel de riesgo de liquidez en función de la escala de negocio, la naturaleza, el modelo de negocio, Complejidad y riesgo de liquidez de los bancos comerciales. Características: utilizar otras herramientas, como los indicadores internos de riesgo de liquidez de los bancos comerciales, para implementar el seguimiento del riesgo de liquidez.
Sección 3 Métodos y Medios de Supervisión del Riesgo de Liquidez
Artículo 48 La Comisión de Regulación Bancaria deberá, de conformidad con lo dispuesto en las presentes Medidas, realizar supervisión extra situ, inspecciones in situ y cooperación con directores y directores de bancos comerciales entrevistas de gestión de supervisión con altos directivos y otros métodos, utilizando indicadores de supervisión del riesgo de liquidez y herramientas de seguimiento, para evaluar el nivel de riesgo de liquidez y la eficacia de la gestión del riesgo de liquidez de los bancos comerciales a nivel legal y de grupo.
Artículo 49 Los bancos comerciales presentarán contabilidad financiera, estados estadísticos y otros informes relacionados con el riesgo de liquidez a la Comisión Reguladora Bancaria de China de conformidad con las regulaciones. Si a una institución de intermediación social se le encomienda auditar su nivel de riesgo de liquidez y su sistema de gestión del riesgo de liquidez, también debe presentar informes de auditoría externa pertinentes.
La Comisión Reguladora Bancaria de China puede decidir el contenido y la frecuencia de las declaraciones e informes de riesgo de liquidez presentados por los bancos comerciales en función de su escala de negocios, naturaleza, modelo de negocio, complejidad y características de riesgo de liquidez.
Artículo 50 Un banco comercial deberá presentar un informe anual de gestión del riesgo de liquidez a la Comisión Reguladora Bancaria de China antes de finales de abril de cada año, incluido el nivel de riesgo de liquidez tolerable, las estrategias de gestión del riesgo de liquidez y las principales políticas y procedimientos. , Contenidos principales como indicadores y límites de seguimiento interno, planes de emergencia y sus simulacros.
Si un banco comercial realiza ajustes importantes a las estrategias, políticas y procedimientos antes mencionados, deberá informar del ajuste por escrito a la CBRC en el plazo de un mes.
Artículo 51: Los bancos comerciales presentarán informes de pruebas de resistencia a la CBRC trimestralmente, incluidos escenarios y supuestos de tensión, resultados de las pruebas de resistencia, resultados de las inspecciones posteriores cuando sea necesario y evaluación de posibles riesgos con base en la Resultados de las pruebas de estrés. El nivel de riesgo de liquidez asumido, ajustes a las estrategias, políticas, procedimientos, límites y planes de contingencia de gestión del riesgo de liquidez.
Artículo 52: Los bancos comerciales informarán oportunamente a la CBRC de los siguientes acontecimientos importantes, las medidas de respuesta planificadas y los acuerdos de liquidez pertinentes.
(1) Las calificaciones de los bancos comerciales se han rebajado significativamente.
(2) Los bancos comerciales venden activos a gran escala para aumentar la liquidez.
(3) Importantes canales de financiación para los bancos comerciales están a punto de verse restringidos o funcionar mal.
(4) Se producen cambios adversos importantes en las condiciones de liquidez del mercado externo.
(5) Un evento de carrera ocurre en la institución o en la región donde se encuentra la institución.
(6) Ajustes importantes en las transferencias transfronterizas de activos o políticas de garantías que no favorezcan la gestión de la liquidez.
(7) Se producen cambios adversos significativos en las condiciones operativas, las calificaciones crediticias del grupo, el banco matriz y las sucursales en el extranjero, o en las condiciones políticas y económicas del país o región donde están ubicados.
(8) El grupo o banco matriz encuentra dificultades de liquidez.
(9) Otros eventos importantes que pueden tener un impacto adverso en el nivel de riesgo de liquidez y el estado de gestión de los bancos comerciales.
Cuando los activos en moneda nacional y en moneda extranjera de un banco persona jurídica con capital extranjero son inferiores a los pasivos en moneda nacional y en moneda extranjera, el índice de salida neta de capital transfronterizo dentro del grupo excede 25, y el Si el índice de salida neta de capital transfronterizo de las sucursales de bancos extranjeros supera 50, se deberá informar a la CBRC dentro de los días hábiles.
Artículo 53 La Comisión Reguladora Bancaria de China podrá decidir el contenido, el alcance y la frecuencia de las inspecciones in situ de la gestión del riesgo de liquidez en función de los resultados de la evaluación del nivel del riesgo de liquidez y el estado de la gestión de los bancos comerciales.
Artículo 54: Los bancos comerciales divulgarán periódicamente información relevante sobre el riesgo de liquidez y la gestión, que incluye, entre otros:
(1) El sistema de gestión del riesgo de liquidez y la estructura de gobernanza. Debe explicar específicamente las responsabilidades y funciones de la junta directiva y sus comités especiales, la alta dirección y los departamentos relevantes.
(2) Estrategias de gestión del riesgo de liquidez y políticas y procedimientos importantes.
(3) Modelo de gestión del riesgo de liquidez.
(4) Principales métodos y procedimientos para la identificación, medición y seguimiento de los riesgos de liquidez.
(5) Principales indicadores de seguimiento y breve análisis del riesgo de liquidez.
(6) Principales factores que afectan al riesgo de liquidez.
(7) Situación de prueba de estrés.
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