¿Cuáles son los activos fuera de balance de los bancos comerciales? ¿Dónde están las reglas? ¿Qué términos específicos?

1. Negocio de préstamos de bancos comerciales

Préstamo significa que un banco comercial, como prestamista, proporciona una determinada cantidad de dinero al prestatario de acuerdo con ciertos principios y políticas crediticias. la condición de pagar el principal y los intereses. Un tipo de comportamiento crediticio de una cierta cantidad de fondos monetarios. Los préstamos son el mayor negocio de activos de los bancos comerciales y representan aproximadamente el 60% de su negocio de activos total. Según diferentes estándares de clasificación, el negocio de préstamos se puede dividir en las siguientes categorías:

Primero, se divide en tres categorías según el período del préstamo: préstamos corrientes, préstamos a plazo y préstamos sobregiros;

En segundo lugar, según las condiciones de garantía del préstamo, se puede dividir en préstamos de crédito, préstamos garantizados y descuento de facturas;

En tercer lugar, la clasificación según el propósito del préstamo es muy complicada. . Por ejemplo, según industria, existen préstamos industriales, préstamos comerciales, préstamos agrícolas, préstamos para tecnología y préstamos para consumo, según fines específicos, existen préstamos para capital de trabajo y préstamos para capital fijo; En cuarto lugar, según el método de pago del préstamo, se puede dividir en pago único y pago a plazos. En quinto lugar, según la calidad de los préstamos, se distinguen los préstamos normales, los préstamos con mención especial, los préstamos deficientes, los préstamos dudosos y los préstamos para pérdidas.

Para cualquier préstamo, se deben seguir los siguientes procedimientos básicos: solicitud de préstamo, investigación de préstamo, evaluación de crédito del prestatario, aprobación de préstamo, firma y garantía del contrato de préstamo, desembolso de préstamo, inspección de préstamo y recuperación de préstamo.

2. Negocio de inversión en valores de los bancos comerciales

El negocio de inversión en valores de los bancos comerciales es la actividad de los bancos comerciales que utilizan fondos para comprar valores. Es principalmente una forma de invertir comprando y vendiendo acciones y bonos en el mercado de valores. El negocio de inversión en valores de los bancos comerciales tiene la importancia de diversificar los riesgos, mantener la liquidez, evitar razonablemente impuestos y aumentar los rendimientos. Los principales objetos del negocio de inversión de los bancos comerciales son diversos tipos de valores, incluidos bonos del tesoro, bonos del tesoro a mediano y largo plazo, bonos de agencias gubernamentales, bonos municipales o bonos de gobiernos locales, bonos corporativos, etc.

Negocios de intermediación

Los negocios de intermediación se refieren a los bancos comerciales que no están incluidos en el balance de acuerdo con las normas contables y no afectan sus activos y pasivos totales, pero pueden afectar el balance actual del banco. ganancias y pérdidas y cambiar la tasa de ingresos de los activos del banco de las actividades comerciales.

1. El significado de negocio de intermediación

El negocio de intermediación se puede dividir en sentido estricto y sentido amplio. En un sentido estricto, el negocio intermedio se refiere a aquellas actividades operativas que no están incluidas en el balance, pero que están estrechamente relacionadas con el negocio de activos y el negocio de pasivo, y se transformarán en negocio de activo y negocio de pasivo bajo ciertas condiciones. Además del sentido estricto de negocio de intermediación, el sentido amplio de negocio de intermediación también incluye actividades comerciales libres de riesgo como liquidación, agencia y consultoría. Por lo tanto, el sentido amplio de negocio de intermediación se refiere a todos los negocios realizados por bancos comerciales que. no se reflejan en el balance.

Según los requisitos del Acuerdo de Basilea, los negocios de intermediación se pueden dividir en dos categorías:

Una es la liquidación de reclamaciones contingentes, es decir, negocios de intermediación en un sentido estricto. , incluyendo compromisos de préstamo, Garantías, derivados financieros y banca de inversión.

El segundo son los servicios financieros, incluidos los servicios de consultoría fiduciaria, pagos y liquidaciones, servicios de agencia, servicios relacionados con préstamos y servicios de importación y exportación. Desde el siglo XX, impulsados ​​por la liberalización financiera, los bancos comerciales internacionales, impulsados ​​por la presión de supervivencia y las necesidades de desarrollo, han utilizado sus propias ventajas para operar un gran número de negocios intermediarios con el fin de obtener más ingresos distintos de intereses. Con el aumento sustancial del negocio de intermediación, los ingresos distintos de intereses de los bancos comerciales han crecido rápidamente.

2. Principales categorías de negocios de intermediación de los bancos comerciales:

De acuerdo con las disposiciones pertinentes del Acuerdo de Basilea, existen tres categorías principales de negocios de intermediación operados por los bancos comerciales, a saber, garantías. y pasivos contingentes similares, Compromisos y contingencias relacionadas con tipos de interés o tipos de cambio.

Las garantías y pasivos contingentes similares incluyen cartas de garantía, cartas de crédito standby, cartas de crédito documentarias, letras de aceptación, etc. Este tipo de negocio fuera de balance tiene una característica similar, es decir, los bancos proporcionan garantías para las deudas actuales de terceros en las actividades comerciales y asumen los riesgos actuales.

Los compromisos se pueden dividir en dos categorías:

Primero, compromisos irrevocables, es decir, bajo cualquier circunstancia, incluso si la calidad crediticia del potencial prestatario disminuye o se deteriora por completo, el banco debe cumplir esto por adelantado Obligaciones comprometidas;

El segundo son los compromisos revocables, es decir, bajo ciertas circunstancias, especialmente cuando la calidad crediticia del prestatario disminuye o se deteriora por completo, el banco puede cancelar sus obligaciones originalmente comprometidas sin estar sujeto a ninguna obligación financiera. sanciones o penas. Las partidas contingentes relacionadas con tasas de interés o tipos de cambio se refieren a instrumentos financieros innovadores relacionados con tasas de interés o tipos de cambio desde la década de 1980, que incluyen principalmente futuros financieros, opciones, swaps y acuerdos de tasas de interés a plazo.