Llenar el comprobante contable de pago y transferencia

El comprobante de pago se refiere al negocio de transferencia entre efectivo disponible y depósitos bancarios cuando se utilizan comprobantes de pago, comprobantes de pago y comprobantes de transferencia. Para evitar duplicaciones, sólo se requieren comprobantes de pago.

Desarrollo

El principal tratamiento contable del efectivo disponible es el siguiente:

Primero, esta cuenta contabiliza el efectivo disponible de la empresa. Si la empresa tiene un fondo de reserva de trabajo interno, puede crear una cuenta separada de "fondo de reserva".

2. Cuando una empresa aumenta el efectivo disponible, debita esta cuenta y acredita "depósitos bancarios, otras cuentas por pagar" y otras cuentas, reduce el efectivo disponible y realiza el asiento contable opuesto, reflejando el efectivo disponible; entregar el crédito.

3. Las empresas deben establecer una "caja registradora" y registrarse según el orden del día basado en recibos y comprobantes de pago. Al final de cada día, se deben calcular los ingresos totales de efectivo, los desembolsos totales de efectivo y el saldo del día, y los saldos deben verificarse con el inventario real para garantizar que las cuentas sean consistentes.

4. El saldo deudor final de esta cuenta refleja el efectivo disponible en poder de la empresa. El saldo de esta cuenta generalmente no se refleja en el crédito.

Debido a las frecuentes compras y ventas de empresas, el monto de los depósitos bancarios también cambia con frecuencia. Las empresas deben verificar sus cuentas con el banco de manera oportuna. El método específico es verificar uno por uno los extractos proporcionados por el banco con el diario de depósitos de la empresa. El saldo del extracto bancario suele ser inconsistente con el saldo del diario de depósitos de la empresa por los siguientes motivos:

1. Los errores contables de empresas o bancos, como las empresas que abren cuentas en varios bancos al mismo tiempo, pueden dar lugar a errores entre cuentas entre bancos, y los bancos también pueden confundir las cuentas de varias empresas depositarias entre sí.

2. Cuentas impagas. Las partidas pendientes se refieren a asuntos que ocurren entre la empresa y el banco. Debido a los diferentes tiempos contables de las dos partes, una parte ha registrado el asunto y la otra aún no lo ha registrado.

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