¿Cómo se calculan las participaciones en los fondos?

Para calcular el precio de suscripción y reembolso de las acciones del fondo, primero debe calcular el valor neto de las acciones del fondo. El valor neto de las acciones del fondo es igual al valor liquidativo del fondo dividido por el total de las acciones del fondo. El valor liquidativo del fondo se refiere al valor total de los activos del fondo menos los pasivos del fondo que pueden deducirse de los activos del fondo de conformidad con las leyes, los reglamentos administrativos, las disposiciones de la Autoridad Reguladora de Valores del Consejo de Estado y el Fondo. Contrato.

Los activos totales del Fondo incluyen diversos valores propiedad del Fondo, principal e intereses de depósitos bancarios, fondos de suscripción por cobrar y otras inversiones.

Para reflejar de manera objetiva y precisa el valor de los activos del fondo, los activos del fondo deben evaluarse de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes y las disposiciones del contrato del fondo. Por lo general, los activos de los fondos abiertos deberían valorarse todos los días hábiles. Los objetos de valoración incluyen acciones, bonos, dividendos, intereses de bonos, principal e intereses de depósitos bancarios y otros activos en poder del fondo.

2. Cálculo del precio

Los precios de suscripción y reembolso de las participaciones del fondo se calculan en función del valor neto de las participaciones del fondo en las fechas de suscripción y reembolso más o menos las comisiones correspondientes. La denominada fecha de suscripción y reembolso se refiere al día en que los titulares de participaciones del fondo suscriben participaciones del fondo o solicitan al administrador del fondo que reembolse las participaciones del fondo que poseen.

Las comisiones mencionadas aquí se refieren a las comisiones de suscripción y de reembolso de las participaciones del fondo. Las comisiones de suscripción y reembolso de las acciones del fondo son iguales al valor neto de las acciones del fondo multiplicado por las tasas de suscripción y reembolso. A juzgar por las operaciones reales actuales, los administradores de fondos suelen tener ciertos descuentos en las comisiones de suscripción y reembolso para suscripciones y reembolsos de grandes cantidades de participaciones de fondos mantenidas durante mucho tiempo. La tasa de la tarifa de suscripción disminuye a medida que aumenta el monto de la suscripción, y la tasa de la tarifa de reembolso disminuye a medida que aumenta el período de tenencia de las acciones del fondo canjeadas.

Datos ampliados:

Errores en la valoración de las acciones de los fondos:

Los administradores y custodios de los fondos deberán cumplir con las leyes, los reglamentos administrativos, las disposiciones pertinentes y los contratos del fondo. métodos de cálculo y procedimientos para calcular y revisar el valor neto de las acciones del fondo. El valor neto de las acciones del fondo lo calcula diariamente el administrador del fondo. Una vez completado el cálculo, el administrador del fondo informará los resultados del cálculo al custodio del fondo por escrito, y el custodio del fondo los revisará de acuerdo con los métodos, tiempos y procedimientos de cálculo prescritos para garantizar la precisión y puntualidad de la valoración de los activos del fondo. .

Cuando exista un error en la valoración del valor neto de las acciones del fondo, el administrador del fondo deberá tomar las siguientes medidas para solucionarlo:

1. . Es decir, el valor neto incorrecto de las unidades de fondos en los registros contables, informes de contabilidad financiera, informes de fondos provisionales y anuales, anuncios de unidades de fondos netos y otros materiales de información de fondos se cambia al valor unitario neto correcto de las unidades de fondos.

2. Tomar medidas razonables para evitar mayores pérdidas. Cuando el administrador del fondo descubra un error en el cálculo del valor neto de las acciones del fondo, notificará inmediatamente al custodio del fondo y a la agencia de suscripción y reembolso de las acciones del fondo, y se encargará de la compra, el reembolso y los negocios relacionados de las acciones del fondo de acuerdo con el valor neto correcto de las acciones del fondo.

Al mismo tiempo, los administradores de fondos deben verificar los comprobantes contables, los libros contables, los estados contables y otros materiales relevantes, consultar entre sí, verificar el trabajo contable de las instituciones contables y del personal contable, y descubrir dónde se encuentran los errores. ocurren en el cálculo del valor neto de las acciones del fondo y sus razones, y con base en los resultados de la inspección, se adoptarán medidas como ajustar el personal, mejorar los sistemas contables y los procedimientos para calcular el valor neto de las acciones del fondo y fortalecer la inspección y supervisión para evitar errores en el cálculo del valor neto de las participaciones del fondo en el futuro.

3. Cuando el error en la valoración del valor neto de una acción del fondo alcance el 0,5% de su valor neto, el administrador del fondo deberá hacer un anuncio e informarlo a la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado para presentación. El contenido del anuncio y presentación incluirá el valor neto correcto de la unidad del fondo después de la revisión, las razones del error en la valoración del valor neto de la unidad del fondo y las medidas tomadas para evitar futuros errores de cálculo.