¿Qué facturas se pueden reembolsar?

1. Siempre que sea una factura formal, puede ser impresa por la oficina de impuestos y sellada con el sello oficial de la unidad de negocio, como por ejemplo. facturas generales de alojamiento, facturas de compras, etc.

2. Además, también se pueden reembolsar recibos de organizaciones sin fines de lucro y unidades administrativas, como recibos de hospitales, recibos de oficinas industriales y comerciales, etc.

3.Existe otro caso especial: el paquete o factura de correo de China Post. Es una empresa, pero no emite facturas formales, sólo recibos internos, y también puede ser reembolsado en la empresa.

Por ejemplo:

1. Gastos de viaje: billetes de tren, billetes de avión, billetes de autobús de larga distancia, facturas de reservas, facturas de alojamiento, facturas de catering, billetes de taxi, billetes de metro, gasolina. tasas de repostaje, peajes de puentes, tasas de alquiler de coches.

2. Gastos de entretenimiento: facturas de restauración, gastos de alojamiento, billetes de taxi, facturas de regalos y gastos de comidas.

3. Gastos del vehículo: factura de repostaje, factura de puente de carretera, factura de tarifa de estacionamiento, factura de tarifa de reparación (con detalle), factura de tarifa de mantenimiento (con detalle), seguro del vehículo.

4. Tarifas de capacitación: facturas de tarifas de capacitación, recibos de tarifas de capacitación (solo para agencias e instituciones estatales) y facturas de tarifas de datos.

5. Tarifas telefónicas: tarifas telefónicas y tarifas de telefonía móvil.

6. Tarifas de Internet: Facturas de tarifas de Internet y facturas de servicios de red.

7. Consumibles y repuestos de bajo valor: facturas de consumibles de oficina (facturas ordinarias o facturas especiales del IVA), facturas de mantenimiento de oficina y repuestos.

8. Honorarios de consultoría: Factura de honorarios de consultoría (incluido informe de consultoría).

9. Tarifas de conferencias: facturas de tarifas de conferencias (resoluciones de reuniones)

10. Gastos de transporte: facturas de la industria del transporte y tarifas de manipulación.

11. Material de oficina: Factura del material de oficina (con detalle).

12. Gastos del seguro laboral: factura de suministros del seguro laboral.

13. Correos: facturas especiales para la industria postal y de telecomunicaciones y facturas para la industria de servicios.

14. Gastos de publicidad: Factura de publicidad (contrato)

15. Coste de producción (incluida la impresión): Factura de impuesto especial sobre el valor añadido (con contrato)

Nota: También se deben completar los gastos de viaje, gastos de conferencias, gastos de taxi, gastos de entretenimiento y gastos de capacitación.

Datos ampliados:

Facturas generales y facturas especiales del IVA.

Facturas ordinarias: utilizadas principalmente por contribuyentes de impuestos comerciales y contribuyentes de IVA de pequeña escala. Los contribuyentes de IVA generales también pueden utilizar facturas ordinarias cuando no pueden emitir facturas especiales. Las facturas generales constan de facturas industriales y facturas especiales. El primero es aplicable a una determinada industria y negocio, como facturas minoristas comerciales unificadas, facturas unificadas comerciales mayoristas, facturas unificadas de ventas de productos de empresas industriales, etc. Esto último solo se aplica a un determinado elemento comercial, como facturas de liquidación de tarifas de publicidad, facturas de venta de viviendas comerciales, etc.

Las facturas de impuesto especial al valor agregado son producto del nuevo sistema tributario de mi país. Es una factura establecida por el departamento tributario nacional en función de las necesidades de recaudación y administración del IVA, y la utilizan específicamente los contribuyentes para vender o proporcionar artículos sujetos al IVA.

Las facturas especiales no sólo tienen la connotación de las facturas ordinarias. Al mismo tiempo, también tiene un papel más especial que las facturas ordinarias. No es sólo un recibo financiero y un comprobante de gastos que registra las ventas de bienes y el impuesto al valor agregado. Es un documento legal que registra tanto la obligación tributaria del vendedor como el impuesto soportado por el comprador. Es un documento legal que permite al comprador deducir impuestos y desempeña un papel clave en el cálculo del impuesto al valor agregado.

Requisitos para la cumplimentación de los gastos de reembolso

a) En principio, el gestor de gastos deberá acudir al Departamento de Finanzas para gestionar los trámites de reembolso dentro de los 5 días hábiles siguientes a la realización del gasto Especial. Los casos pueden tratarse por separado.

b) Corte el documento original en esquinas ordenadas y péguelo en el lado izquierdo del reverso del formulario de reembolso, con el anverso hacia arriba (en la misma dirección que el formulario de reembolso).

c) Utilice un bolígrafo azul o negro y un bolígrafo de firma para completar con veracidad todo el contenido del formulario de reembolso, como tiempo de reembolso, reembolsador, resumen de gastos, número de documento, etc.

d) Para comprar gastos operativos, la solicitud de compra válida (o los detalles de la compra) y la factura se inspeccionarán y almacenarán en el almacén, y el recibo de almacenamiento y el formulario de recibo directo se adjuntarán al documento de reembolso.

e) Para gastos administrativos, de oficina u otros no adquiridos, cumplimentar directamente el formulario de reembolso.

f) Los gastos de formación salientes se reembolsarán según el acuerdo de formación.

2. Revisar los documentos de reembolso

a) Luego de que el formulario de reembolso de gastos sea firmado por el responsable, será firmado y confirmado por el responsable del departamento.

b) El gerente del departamento financiero debe revisar estricta y cuidadosamente todos los gastos de reembolso dentro del día hábil siguiente a la recepción de los documentos de reembolso. Si se cumplen los estándares de reembolso, el revisor firmará y fechará la columna de revisión financiera, y luego el reembolsador la presentará al gerente general para su aprobación.

c) Cuando los documentos de reembolso revisados ​​no cumplen con los estándares de gastos o tienen otros problemas, y el reembolsador no puede proporcionar un informe aprobado por el gerente general, el revisor debe devolver los documentos de reembolso.

3. Pago de gastos

a) El reembolsador deberá acudir a la caja del Departamento de Finanzas para firmar y cobrar los gastos con base en el formulario de reembolso con los trámites de aprobación completos.

b) Los gastos de reembolso con un precio unitario inferior a 2.000 yuanes serán pagados por el cajero en efectivo.

c) En principio, los gastos de reembolso con un precio unitario superior a 2.000 yuanes serán pagados por el cajero mediante cheque. En circunstancias especiales, con la aprobación del director del departamento de finanzas, el pago se puede realizar en. dinero en efectivo.

d) Si el gasto se toma prestado del fondo de reserva antes de incurrir en el gasto, el cajero registrará el fondo de reserva.

4. Conservación de los documentos de reembolso de gastos

a) El cajero preparará los comprobantes de pago de los documentos de reembolso de gastos en secuencia y los enviará al departamento de contabilidad del Departamento de Finanzas para su contabilidad resumida.

b) Todos los documentos de reembolso de gastos son cifrados por el Departamento de Finanzas y almacenados durante mucho tiempo.

(1) Revisión preliminar de comprobantes originales.

La autenticidad, legalidad y exactitud de los comprobantes originales están directamente relacionados con la calidad de la información contable. Cuando la unidad contable acepte los distintos informes de gastos de la unidad, deberá realizar una revisión preliminar de los comprobantes originales de acuerdo con las normas del sistema administrativo financiero y de gestión financiera. Específicamente incluya:

1. La autenticidad y legalidad del bono original. Verifique si el contenido del bono original cumple con las políticas y regulaciones pertinentes del partido y el estado, así como con las regulaciones de gestión presupuestaria y los sistemas de gestión financiera. Está prohibido utilizar "papelitos blancos" para compensar facturas. El derecho a rechazar certificados originales falsos e ilegales.

2. Integridad y exactitud de los documentos originales. El comprobante original de aceptación de contabilidad de reembolso debe contar con los elementos correspondientes, es decir, cumplimentación del sello oficial de la unidad (o sello especial para reembolso), aprobación del fondo, firma del personal manejador, finalidad económica y empresarial, etc. Para comprobantes originales con registros inexactos o incompletos, se deberán exigir correcciones y complementos.

3. La cumplimentación del bono original deberá cumplir con los requisitos especificados. El comprobante original aceptado deberá estar escrito de acuerdo con los requisitos establecidos y no podrá ser alterado. Los montos escritos y numéricos deberán ser consistentes. Un solo comprobante debe escribirse con un bolígrafo de tinta azul y negra; se pueden copiar varios comprobantes con un bolígrafo y papel de copia a doble cara, pero no se pueden escribir en una sola hoja de papel.

(2) Elaboración de documentos de reembolso.

La contabilidad de reembolsos debe utilizar de manera uniforme los formularios de reembolso y comprobantes resumidos proporcionados por el centro contable. Los comprobantes originales adjuntos están clasificados en detalle según la fuente y el propósito de los fondos, y están pegados uniformemente de izquierda a derecha según el tamaño de las facturas. El monto resumido debe completarse con precisión en el comprobante resumido (si el reembolso; el monto no coincide con el monto de la factura, el monto real debe completarse en el comprobante resumido) y el número del comprobante original adjunto. En el proceso de elaboración del informe de cuentas final, qué indicadores presupuestarios se deben utilizar y qué cuentas contables se deben utilizar en la solicitud de pago.

(3) Gestionar los procedimientos de reembolso

1. El reembolso y la contabilidad deben llevarse a cabo en estricta conformidad con los estándares de gasto de las instituciones administrativas, ahorrando fondos, mejorando la eficiencia del uso de los fondos y asignando fondos para garantizar el funcionamiento normal de la unidad. ?

Se debe prestar atención al reembolso de diversos gastos: el reembolso de las tarifas de la conferencia debe ir acompañado de un aviso de la reunión, un formulario de presupuesto de la conferencia y un formulario de inscripción a la conferencia debe ir acompañado de las normas de recepción y los formularios de aprobación; ;?

El reembolso de grandes costos de renovación debe ir acompañado de los documentos de aprobación pertinentes; la compra de artículos de control especiales debe presentarse para su aprobación de acuerdo con los procedimientos prescritos antes de la adquisición unificada. Si cae dentro del alcance de la contratación pública, se gestionará de conformidad con los procedimientos de contratación pública.

Además, en la liquidación de capital no se pagarán en efectivo los negocios que requieran pago por transferencia.

2. Tramitación de partidas de ingresos. Los contadores de reembolsos deben solicitar varios fondos al departamento financiero de manera oportuna para evitar que aparezcan letras rojas en los fondos unitarios.

Si se trata de ingresos extrapresupuestarios de la unidad (ingresos por sanciones y confiscaciones), se transferirán oportunamente a la cuenta financiera especial y no se mantendrán en privado ni se depositarán en otras cuentas. El contador de reembolsos de la unidad es responsable de pagar (retirar) parte de los recibos anticipados y los fondos en garantía incurridos con otras unidades o personas en actividades comerciales a la cuenta contable unificada del centro de contabilidad, y entregar los comprobantes de pago (retiro) correspondientes al frente. cajero de escritorio del centro de contabilidad Después de la aceptación, se registrará en la cuenta después de la verificación.

Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu: ¿Reembolso? Enciclopedia Baidu: ¿Reembolso de gastos? Enciclopedia Baidu-Factura