¿Cuál es el capital de los bancos comerciales?
La definición de capital bancario es diferente desde diferentes perspectivas. Los bancos suelen utilizar el concepto de "capital" en tres sentidos: contabilidad financiera, supervisión bancaria y gestión interna de riesgos, y los conceptos correspondientes son capital contable, capital regulatorio y capital económico.
(1) El capital contable, también conocido como capital contable, se refiere al saldo de activos menos pasivos en el balance del banco, es decir, el capital contable. El capital contable de los bancos comerciales de mi país incluye principalmente capital social/capital pagado, reservas de capital, reservas excedentes, ganancias retenidas, reservas de revaluación de inversiones, reservas de riesgo general, etc. El capital contable refleja el nivel de capital real del banco, que es un reflejo estático del capital del banco, en lugar del nivel de capital que debería tener. Por lo tanto, el capital contable no influye en los riesgos reales que enfrentan los bancos.
(2) El capital regulatorio se refiere al capital que los bancos deben mantener para cumplir con los requisitos regulatorios, promover operaciones bancarias prudentes y mantener la estabilidad del sistema financiero. El capital regulatorio se define desde la perspectiva de los reguladores externos. Desde la perspectiva de los reguladores externos, su principal preocupación es la seguridad, solidez y equidad del sistema bancario. Por lo tanto, les preocupa si los bancos tienen suficiente capital para garantizar que los depositantes y otros acreedores no sufran pérdidas.
(3) El capital económico se refiere a la cantidad mínima de capital que un banco necesita mantener, que es calculada por los administradores internos del banco en función de los riesgos asumidos por el banco. Se utiliza para medir y defenderse del exceso de pérdidas reales sufridas por los bancos respecto de las pérdidas esperadas, y es la última línea de defensa contra las quiebras bancarias. También se le llama capital de riesgo porque está directamente relacionado con el riesgo asumido por el banco. El concepto de capital económico se fue formando gradualmente con la evolución de la tecnología de gestión de riesgos y el deterioro del entorno de riesgo del banco.
2. El papel del capital bancario
En comparación con otras empresas en general, los bancos se caracterizan por operaciones de alto endeudamiento y bajo capital propio. Por tanto, el capital bancario juega un papel más importante que el capital corporativo general.
El papel del capital bancario se refleja principalmente en los siguientes aspectos:
(1) Satisfacer la demanda del banco de fondos a largo plazo para operaciones normales. Cualquier negocio debe disponer de locales comerciales, equipos diversos y material de oficina para llevar a cabo sus actividades comerciales, y lo mismo ocurre con los bancos. Sin embargo, las empresas pueden utilizar fondos obtenidos mediante préstamos bancarios y emisiones de bonos para comprar estos activos fijos, mientras que los bancos sólo pueden utilizar su propio capital, que está determinado por la particularidad de las operaciones bancarias. Por tanto, los bancos necesitan mucho más capital que el que necesitan las empresas. Al mismo tiempo, la principal fuente de fondos de los bancos son los depósitos de gran liquidez, y los bancos deben poder retirar depósitos en cualquier momento. Para mantener y aumentar el valor de los fondos de depósito, los bancos utilizan estos fondos principalmente en forma de préstamos con una liquidez extremadamente baja. Como resultado, los bancos enfrentan importantes riesgos de liquidez. Los bancos pueden ocupar enormes cantidades de capital durante mucho tiempo y básicamente no existe riesgo de liquidez. Por lo tanto, se pueden prevenir eficazmente los riesgos de liquidez y garantizar la rotación normal de los fondos bancarios.
(2) Pérdida de absorción. En una economía de mercado moderna, el capital es la primera fuente de fondos para asumir riesgos y absorber pérdidas. Una vez que un banco sufre una pérdida, lo primero que consume es capital. Por lo tanto, el capital también se conoce como un colchón que protege a los acreedores y los protege de los riesgos.
(3) Limitar la expansión excesiva del negocio bancario y la asunción de riesgos. En el ámbito del negocio bancario, cuanto mayor es el riesgo, mayor es el rendimiento. La excesiva expansión del negocio y la excesiva asunción de riesgos tienen motivos económicos inherentes. En condiciones de economía de mercado, el capital bancario asume la importante función económica de limitar dicha expansión y riesgos. El Acuerdo de Capital de Basilea se ha basado en esta función del capital bancario para llevar a cabo la cooperación internacional y proponer desde un principio estándares internacionales unificados. Basilea II intenta fortalecer aún más esta función de restricción del capital bancario aumentando la sensibilidad de la medición del capital regulatorio a los riesgos bancarios.