¿Cómo realizar asientos contables para el pago anticipado de impuestos por operaciones externas?
Asientos contables de impuestos pagados anticipadamente para operaciones en el extranjero
1 Al pagar en otro lugar:
Débito: Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado pagado anticipadamente
Préstamo: depósito bancario
2. Al declarar:
Débito: impuestos por pagar - impuesto al valor agregado no pagado
Préstamo: impuestos por pagar Tarifa - IVA Anticipado
¿Cuál es el impuesto a pagar?
Los impuestos a pagar se refieren a los diversos impuestos que una empresa debe pagar en función de los ingresos de explotación y las ganancias obtenidas en un determinado período de tiempo y de acuerdo con lo establecido en la legislación tributaria vigente.
Los impuestos a pagar incluyen el impuesto al valor agregado, el impuesto al consumo, el impuesto a la renta corporativa, el impuesto a los recursos y el impuesto al valor agregado de la tierra pagados por las empresas de conformidad con la ley. Hay un equilibrio de los impuestos a pagar, que es posible tanto en el lado del crédito como en el del débito. El saldo del impuesto a pagar es el impuesto pagado en exceso y el impuesto no deducido por parte del prestatario, y el saldo es el impuesto no pagado por parte del prestamista.
¿Qué es el IVA no pagado?
El IVA no pagado es una cuenta detallada de segundo nivel de "impuesto a pagar", que se utiliza especialmente para calcular el IVA no pagado o pagado en exceso. Cuando el saldo acreedor de "Impuestos por Pagar - Impuesto al Valor Agregado por Pagar" al final del mes es IVA por pagar, el saldo acreedor debe transferirse al crédito de esta cuenta para reflejar el IVA no pagado por la empresa cuando "Impuestos por Pagar; - Impuesto sobre el valor añadido a pagar" "IVA" se refiere al sobrepago del IVA; el sobrepago del IVA debe transferirse al débito de esta cuenta para reflejar el sobrepago del IVA por parte de la empresa.
La cuenta detallada de “IVA no pagado” puede no tener saldo al final del período, o puede tener saldo, que puede ser un saldo acreedor o un saldo deudor. Si el saldo deudor de la cuenta detallada "IVA no pagado" al final del período refleja un pago excesivo de IVA por parte de la empresa.