Control de Riesgos en el Capítulo 4 de Gestión Empresarial Enlaces de “Medidas de Gestión de Riesgos de los Fondos del Tesoro”

(1) Gestión de precintos. Las tesorerías de todos los niveles deben mantener y utilizar sellos comerciales en estricta conformidad con las regulaciones, adherirse al principio de "quién usa, quién guarda y quién es responsable" en la contabilidad comercial diaria para garantizar que las personas puedan entrar y salir del casillero después de bajar. trabajar. La persona a cargo del departamento de tesorería debe verificar la situación de la gestión de los sellos de manera regular o irregular y corregir cualquier problema encontrado de manera oportuna.

(2) Gestión de cifrado (claves). Las tesorerías de todos los niveles deben gestionar y utilizar estrictamente las claves de los sistemas de pago, las tarjetas de operador de sistemas de pago, las máquinas de cifrado y las máquinas de cifrado, los manuales de usuario y las contraseñas de encendido de las máquinas de cifrado, etc. , controle estrictamente el alcance del conocimiento y cambie las contraseñas periódicamente para evitar filtraciones.

(3) Gestión de documentos valiosos y comprobantes en blanco importantes. Los departamentos de tesorería de todos los niveles deben implementar estrictamente el "Reglamento de gestión del Banco Popular de China sobre documentos valiosos y documentos importantes en blanco"; la persona a cargo del departamento del tesoro debe revisar periódicamente los recibos de letras del tesoro, las declaraciones interbancarias, los vales especiales del sistema de pago y las transferencias de fondos del tesoro de acuerdo con las regulaciones deben realizar controles contables sobre los comprobantes especiales, los comprobantes especiales para transacciones interbancarias y otros valores y los comprobantes en blanco importantes, y registrar los resultados de la inspección, las opiniones de rectificación y los resultados de la rectificación antes de destruir los bonos pagados; ser verificado.

Artículo 23 La tesorería en todos los niveles debe aclarar las responsabilidades del personal de conciliación de acuerdo con las normas sobre conciliación de reemplazo, si se encuentran problemas durante la conciliación, las razones y las responsabilidades deben encontrarse de manera oportuna; Es necesario aclarar las cuestiones y abordar eficazmente las responsabilidades.

(1) Conciliación de fondos. La tesorería en todos los niveles debe adherirse al sistema de conciliación diaria de los sistemas de pago, las transacciones interbancarias y la tesorería interna, verificar los retiros y los montos de los retiros de los intercambios de billetes dentro de la ciudad según el número de veces y el saldo de los intercambios intraurbanos; La cuenta de cambio de letras de la ciudad será cero después de cada liquidación.

(2) Conciliación con el departamento financiero y agencia recaudadora de impuestos. La tesorería de todos los niveles proporcionará al departamento financiero el informe de inventario diario y los comprobantes correspondientes del día hábil anterior, y proporcionará a las autoridades fiscales y de recaudación de impuestos la declaración de ingresos y los comprobantes pertinentes del día hábil anterior en forma impresa diariamente; realizar e informar mensualmente las subcuentas pertinentes de la tesorería financiera local, enviarlos al departamento financiero, proporcionar declaraciones de ingresos mensuales (anuales) a las autoridades financieras, tributarias y otras autoridades tributarias, verificar la conciliación mensual (anual) de cuentas de cobro, pago y reembolso, y las autoridades financieras, tributarias y otras autoridades tributarias firmarán los resultados de la conciliación.

(3) Conciliación con el tesoro superior y subordinado. La tesorería superior debe verificar de inmediato los informes mensuales de comunicación y redes de la tesorería inferior. La cantidad y el monto en el informe mensual de comunicación y redes deben ser consistentes con la cantidad y la cantidad reales recibidas en el mes.

(4) Inspección contable interna. La tesorería en todos los niveles debe garantizar que las cuentas dentro del balance se verifiquen diariamente y las cuentas fuera del balance se verifiquen periódicamente para garantizar que las cuentas, las cuentas, los extractos, las cuentas reales y las cuentas sean consistentes.

Artículo 24 El personal de contabilidad de tesorería deberá ser aprobado por el supervisor de contabilidad de tesorería, y el supervisor de contabilidad de tesorería deberá ser aprobado por el responsable del departamento de tesorería. Al mismo tiempo, no debe haber menos de 2 personas trabajando horas extras. Las tesorerías de todos los niveles deberían registrar en detalle los nombres, las horas de inicio y finalización y el contenido del trabajo de los trabajadores que realizan horas extras.

Artículo 25: Los archivos contables del tesoro nacional en todos los niveles se vincularán, conservarán, accederán y destruirán de conformidad con las normas. El personal de los archivos desempeñará concienzudamente sus funciones para garantizar la seguridad e integridad de los archivos contables del tesoro y prevenirlos. archivos de ser dañados o perdidos y fugas.

Artículo 26: Los tesoros nacionales en todos los niveles deben manejar la emisión, redención y destrucción de bonos del tesoro en estricta conformidad con las regulaciones, garantizando procedimientos estrictos, seguridad y cumplimiento, y una contabilidad y contabilidad consistentes.

(1) Al manejar el cobro de bonos del tesoro, la tesorería en todos los niveles debe revisar cuidadosamente el comprobante de cobro de bonos del tesoro y los materiales de respaldo relevantes proporcionados por el tenedor, y transferir el dinero a la cuenta del tenedor si son correctos. Los recibos del Tesoro que sean falsos, inconsistentes con el recibo y el talón, o que tengan información de respaldo incompleta no se podrán canjear.

(2) Al manejar el negocio de canje de bonos a los tenedores, la tesorería en todos los niveles debe seguir el principio de "canjear el vale primero y luego retirar los fondos" y revisar cuidadosamente los bancos comerciales o el El Banco Popular de China de nivel inferior canjeará los bonos y canjeará los vales de débito por el principal y los intereses, y el retiro se procesará una vez que la declaración sea correcta.

Después del período de canje, el departamento del tesoro y los departamentos de moneda y oro y plata verificarán que las cuentas de los bonos del tesoro que han sido canjeados sean consistentes y prepararán el "Formulario de Informe de Destrucción para la Solicitud de Destrucción de los Bonos del Tesoro que han sido canjeados". canjeado en XX", y luego de obtener las instrucciones de destrucción, reportarlo al departamento de tesorería provincial para su destrucción.