Medidas provisionales para la gestión de las cuentas nacionales en divisas de las empresas con inversión extranjera (1996)
Capítulo 1 Disposiciones Generales Artículo 1 Estas Medidas se formulan con el fin de mejorar la gestión de las cuentas en divisas de las empresas con inversión extranjera (en adelante denominadas empresas), estandarizar la apertura y el uso de cuentas en divisas nacionales y facilitar la conducta normal de negocio por parte de las empresas. Artículo 2 El término "apertura de cuenta bancaria", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a un banco autorizado para realizar negocios de divisas; "cuenta de liquidación de divisas" se refiere a una cuenta cuyos ingresos provienen de partidas corrientes y se utilizan para gastos y partidas corrientes. gastos de bienes de capital aprobados por la oficina de cambio de divisas; " "Cuenta especial de divisas" se refiere a cuentas con rangos de ingresos y gastos específicos, incluidas cuentas de capital en divisas, cuentas de deuda externa, cuentas de préstamos de transferencia de deuda externa y cuentas de préstamos de divisas de los chinos nacionales; -instituciones financieras financiadas y otras cuentas especiales como reembolso de principal e intereses. Artículo 3 La Administración Estatal de Divisas y sus sucursales (en adelante, la oficina de cambio de divisas) son los organismos de gestión de las cuentas en divisas de las empresas. Capítulo 2 Apertura de cuentas Artículo 4 Una empresa abrirá una cuenta en divisas correspondiente en el banco donde esté registrada sobre la base del "Certificado de registro de divisas para empresas con inversión extranjera" (en adelante, el "Certificado de registro de divisas") emitido por la Administración Estatal de Divisas y otros materiales relevantes. Artículo 5 Se pueden abrir diferentes tipos de cuentas en divisas en diferentes monedas. Las cuentas del mismo tipo y diferentes monedas abiertas en el mismo banco se consideran una sola cuenta. Si una empresa cambia la moneda de su cuenta en el mismo banco debido a necesidades comerciales, el banco lo manejará por su cuenta. Artículo 6 Una empresa abrirá una cuenta de liquidación de divisas y una cuenta de capital en divisas en el banco donde se abre la cuenta con base en el "Aviso de apertura de cuenta" emitido por la Oficina de Cambio de Divisas. Artículo 7 Las empresas deben abrir cuentas especiales para deudas externas, préstamos de conversión de deuda externa y préstamos en divisas en instituciones financieras nacionales financiadas por China sobre la base del "Certificado de registro de deuda externa" y el "Certificado de registro de divisas (préstamo de conversión)" emitidos. por la Administración Estatal de Divisas. Artículo 8 Una empresa puede abrir una cuenta especial en una institución financiera nacional financiada por China presentando el "Aviso de apertura de una cuenta especial para el reembolso del principal y los intereses de la deuda externa" o el "Aviso de apertura de una cuenta especial para el reembolso". de Principal e Intereses (Représtamo) en Divisas” emitido por la casa de cambio. Cuentas especiales para amortización de principal e intereses de deuda externa, transferencia de deuda externa a empréstitos o préstamos en divisas. Artículo 9 Si una empresa realmente necesita abrir una cuenta de liquidación de divisas o una cuenta especial de divisas en un lugar diferente para sus negocios, podrá solicitarlo a la oficina de cambio del lugar de registro y presentar la solicitud ante la oficina de cambio de divisas en el lugar donde se abre la cuenta con el "Aviso de Apertura de Cuenta" emitido por la casa de cambio del lugar de registro. Sólo después de que la casa de cambio del lugar donde se abrió la cuenta la haya revisado y sellado, se podrán completar los trámites de apertura de cuenta en el banco. Artículo 10 Las empresas pueden abrir cuentas de depósito a plazo según sea necesario. Las cuentas de depósito a plazo deben abrirse por separado según la fuente de ingresos en divisas de la empresa y administrarse en categorías. Los ingresos en divisas de la cuenta corriente de la empresa deben depositarse en una cuenta de depósito a plazo y, además de los pagos de capital e intereses, deben incluirse en el límite máximo de gestión de la cuenta de liquidación de divisas. Artículo 11 Después de que un banco abra una cuenta en divisas para una empresa, deberá indicar el nombre del banco que la abre, la moneda, el número de cuenta, la naturaleza de la cuenta y la fecha de apertura de la cuenta en la columna correspondiente del "Certificado de registro de divisas" y colocar el sello del banco. Capítulo 3 Objeto de la cuenta Artículo 12 La cuenta de liquidación de divisas puede gestionar los ingresos y gastos de la cuenta corriente y los gastos de la cuenta de capital aprobados por la oficina de cambio. Artículo 13 Los ingresos procedentes de proyectos de capital en divisas se limitan al capital invertido en efectivo por inversores corporativos, y los gastos se limitan a los gastos de cuenta corriente para fines pertinentes y los gastos de proyectos de capital aprobados por la oficina de cambio de divisas. Artículo 14 Los ingresos de la cuenta de préstamo especial solo pueden ser la deuda externa tomada prestada por la empresa, la deuda externa transferida al préstamo o el préstamo en divisas de la institución financiera nacional financiada por China, y el gasto se limita a las divisas. pago para el propósito designado del préstamo. Artículo 15 Una empresa puede depositar los ingresos en divisas en una cuenta especial para el reembolso del principal y los intereses, o puede utilizar el RMB para comprar divisas por un máximo de dos cuotas para el reembolso del principal y los intereses y depositarlos en la cuenta. Los gastos de la cuenta especial para el reembolso del principal y los intereses se limitan al reembolso de deudas externas, représtamos de deudas externas o préstamos en divisas de instituciones financieras nacionales chinas. Artículo 16 Si los ingresos en divisas de la cuenta corriente de una empresa ingresan a la cuenta de liquidación de divisas, se retendrán dentro del límite máximo de la cuenta aprobada por la oficina de cambio de divisas. Las divisas que superen el límite máximo deberán venderse a una. banco de divisas designado o se vende a través de un centro de intercambio de divisas. La Administración Estatal de Divisas ajustará los principios para determinar el límite máximo de las cuentas de liquidación de divisas en función del capital de inversión real de las empresas con inversión extranjera y las necesidades de rotación del capital en divisas de la cuenta corriente. Artículo 17 Las empresas utilizarán las cuentas en divisas de acuerdo con las categorías de cuentas, el alcance de los ingresos y gastos, el período de uso y el límite máximo aprobado por la oficina de cambio. El banco recaudador de divisas puede transferir temporalmente a la cuenta las divisas que excedan el límite máximo de la cuenta de liquidación de divisas de la empresa y notificar a la empresa que se encargue de la liquidación de divisas dentro de los cinco días hábiles. Si la liquidación de divisas está vencida, el banco donde se abre la cuenta debe enviar una copia a la oficina de cambio local.
Las empresas pueden realizar pagos externos centralizados y unificados de los fondos en sus cuentas de liquidación de divisas y manejar transferencias de fondos para este propósito, pero deben manejar los pagos externos dentro de los 7 días posteriores al pago. Artículo 18 Cuando una empresa realice pagos externos desde su cuenta en divisas, el banco donde se abra la cuenta deberá revisar los comprobantes y documentos comerciales válidos correspondientes de conformidad con las normas sobre liquidación, venta y pago de divisas. Capítulo 4 Gestión de cuentas Artículo 19 Las empresas y los bancos que abren cuentas deberán abrir y utilizar cuentas en divisas de conformidad con estas Medidas. Las cuentas en divisas no se pueden alquilar, prestar ni utilizar en conjunto. Artículo 20 Las cuentas en divisas en otros lugares serán contabilizadas y supervisadas por la oficina de cambio del lugar de apertura de la cuenta. Las empresas deben informar los cobros y pagos de cuentas en divisas en otros lugares a la oficina de cambio del lugar de registro de conformidad con las disposiciones reglamentarias. El límite máximo de una cuenta de liquidación de divisas en otro lugar será aprobado por la oficina de cambio del lugar de registro y ocupará el límite máximo aprobado por la empresa.