Directrices de gestión para las "Directrices de gestión de riesgos para negocios de crédito a clientes de grupos de bancos comerciales"
(La Orden nº 5 de la Comisión Reguladora Bancaria de China se promulgó e implementó en 2003, de acuerdo con "Acerca del artículo 1 de la Decisión para modificar las" Directrices para "Se revisa la Gestión de Riesgos del Negocio de Crédito de los Clientes del Grupo de Bancos Comerciales"). Con el fin de prevenir eficazmente los riesgos y promover que los bancos comerciales fortalezcan la gestión de riesgos del negocio de crédito de los clientes del grupo, según la "República Popular de China * * * "
Artículo 2 El término "bancos comerciales", tal como se menciona en estas Directrices, se refiere a los bancos comerciales financiados por China, los bancos comerciales de empresas conjuntas chino-extranjeras y los bancos comerciales de propiedad totalmente extranjera legalmente establecidos dentro del territorio de la República Popular China.
Artículo 3 El término “clientes de grupo” tal como se menciona en estas Directrices se refiere a empresas de banca comercial, instituciones y personas jurídicas receptoras de crédito con las siguientes características:
(1) Directo o directo participación en acciones o decisiones operativas Controlar indirectamente otras empresas o instituciones o ser controlado por otras empresas o instituciones;
(2) * * *Controlado por empresas de terceros o personas jurídicas institucionales;
(3) Control directo o indirecto de los principales inversores, personal directivo clave o sus parientes cercanos (incluidos los parientes directos dentro de la tercera generación y los parientes colaterales dentro de la segunda generación);
(4) Hay otros relaciones relacionadas, que no pueden transferirse de acuerdo con el principio de precio justo. Activos y ganancias que los bancos comerciales creen que deben administrarse como clientes del grupo.
Las empresas e instituciones mencionadas en el párrafo anterior incluyen otras instituciones financieras distintas de los bancos comerciales.
Los bancos comerciales deben determinar el alcance de los clientes de un solo grupo en función de las cuatro características anteriores y las necesidades reales de la gestión del riesgo del negocio crediticio.
Artículo 4 Crédito se refiere al apoyo financiero directo brindado por los bancos comerciales a los clientes, o la garantía de compensación y obligaciones de pago que puedan surgir a los clientes en actividades económicas relevantes. Incluyendo, entre otros: préstamos, financiación comercial, aceptación y descuento de letras, sobregiros, factoraje, garantías, compromisos de préstamos, emisión de cartas de crédito y otros negocios fuera de balance.
La exposición al riesgo crediticio de bonos corporativos, bonos corporativos, bonos de financiación a corto plazo, pagarés a medio plazo y otros activos de bonos emitidos por empresas miembros clientes del grupo, así como derivados y otras transacciones realizadas por bancos comerciales. , debe incluirse en el negocio de crédito a clientes del grupo.
Artículo 5 El término “riesgo crediticio del cliente de grupo”, tal como se menciona en estas Directrices, se refiere a la posibilidad de que un banco comercial no pueda cobrar el principal y los intereses de un préstamo a tiempo debido a razones tales como concesión de crédito a clientes del grupo, concesión excesiva de crédito, asignación inadecuada de líneas de crédito o mala gestión, y la posibilidad de que los clientes del grupo no transfieran activos o ganancias entre partes internas relacionadas de acuerdo con el principio de precio justo a través de transacciones relacionadas, activos. reestructuración, etc., o traer otras pérdidas a los bancos comerciales. ? Artículo 6 Los bancos comerciales seguirán los siguientes principios al conceder crédito a clientes del grupo:
(1) El principio de unidad. Los bancos comerciales implementan una gestión unificada del crédito de los clientes grupales y se centran en el control de riesgos del crédito de los clientes grupales.
(2) Principio de moderación. Los bancos comerciales deben determinar razonablemente el monto total de crédito otorgado a los clientes del grupo en función de los riesgos de los receptores del crédito y de su propia capacidad de asumir riesgos para evitar una concentración excesiva de riesgos.
(3) Principio de alerta temprana. Los bancos comerciales deben establecer un mecanismo de alerta temprana de riesgos para prevenir y resolver rápidamente los riesgos crediticios de los clientes del grupo. Artículo 7 Los bancos comerciales, de conformidad con las disposiciones de estas Directrices, formularán un sistema de gestión de riesgos para el negocio de crédito a clientes de grupo, incluida la estructura organizativa, medidas específicas para la gestión y prevención de riesgos y el alcance de los clientes de un solo grupo en función de sus propios nivel de gestión empresarial y el estado del sistema de información de gestión de crédito estándares de determinación, estándares de límite de crédito para clientes de un solo grupo, procedimientos de informes internos y asignación de responsabilidad interna, etc.
El sistema de gestión de riesgos para el negocio de crédito a clientes grupales formulado por un banco comercial deberá informarse al organismo regulador bancario para su archivo.
Artículo 8 Los bancos comerciales deben establecer un mecanismo de gestión adecuado a las características de gestión de riesgos del negocio de crédito a clientes del grupo. Los bancos en todos los niveles deben designar departamentos responsables de la organización y gestión, la recopilación de información, los servicios de información y la gestión de la información. de las actividades de crédito a clientes del grupo.
Artículo 9 Cuando un banco comercial concede crédito a un cliente del grupo, la sucursal o institución designada por la oficina central de la sede del cliente del grupo (o empresa principal) será la autoridad competente.
La autoridad competente es responsable de establecer y ajustar el límite de crédito unificado para los clientes del grupo o proponer los planes correspondientes, e implementarlos después de su aprobación de acuerdo con los procedimientos prescritos. También es responsable de rastrear y recopilar información de gestión sobre los clientes del grupo, así como de alertar de riesgos. y presentación de informes.
Artículo 10 Los bancos comerciales implementarán un sistema de gestión de clientes al otorgar crédito a clientes grupales. El departamento de crédito para clientes de grupo de un banco comercial designará a una persona específica responsable de la gestión diaria del crédito de clientes de grupo.
Artículo 11 Al determinar el límite de crédito máximo para cada objeto de crédito de un cliente del grupo, un banco comercial considerará plenamente el estado crediticio, las condiciones operativas y el estado financiero de cada objeto de crédito, así como el crédito general. del cliente del grupo, condiciones operativas y situación financiera. El límite máximo de crédito debe ajustarse oportunamente en función de los cambios en las condiciones operativas y financieras de los clientes del grupo.
Artículo 12 El saldo crediticio de un banco comercial frente a un solo cliente de grupo (incluidos los diversos tipos de exposiciones al riesgo de crédito enumerados en el artículo 4, párrafo 2) no excederá el 65.438,05 del capital neto del banco comercial. En caso contrario se considerará que ha superado su tolerancia al riesgo.
Cuando las necesidades crediticias de los clientes del grupo exceden la tolerancia al riesgo del banco, los bancos comerciales deben tomar medidas como organizar préstamos sindicados, préstamos conjuntos y transferencias de préstamos para distribuir los riesgos.
Al calcular el saldo acreedor se puede deducir el importe del depósito de margen aportado por el cliente y los certificados de depósito bancario y bonos del tesoro pignorados.
De acuerdo con los requisitos de la supervisión prudencial, las agencias reguladoras bancarias pueden reducir la relación entre los saldos crediticios y el capital neto de los bancos comerciales individuales y de los clientes de grupos individuales.
Artículo 13 Al otorgar crédito a un cliente del grupo, un banco comercial deberá exigir al cliente del grupo que proporcione información verdadera y completa, que incluya, entre otros, el nombre, la relación, el código organizacional y el representante legal de cada uno. miembro del grupo cliente y certificados, controlador real y certificados, lugar de registro, capital registrado, negocio principal, estructura patrimonial, altos directivos, situación financiera, principales activos, garantías y litigios importantes, extensiones de crédito en otras instituciones financieras, etc.
Cuando sea necesario, los bancos comerciales podrán exigir a los clientes del grupo que contraten a un tercero independiente con efectos notariales para emitir un certificado de autenticidad de la información.
Artículo 14 Al otorgar crédito a clientes del grupo, los bancos comerciales llevarán a cabo una debida diligencia crediticia suficiente, realizarán una verificación in situ del contenido clave o cuestionable con base en la información proporcionada por el destinatario del crédito, y la conducta se reflejará en el informe de la investigación. Los investigadores serán responsables de la autenticidad de los informes de investigación.
Artículo 15 Al otorgar crédito a grupos multinacionales clientes de instituciones nacionales, los bancos comerciales, además de investigar sus instituciones nacionales, también deben prestar atención a los antecedentes, la calificación crediticia, las operaciones y finanzas, y las garantías de sus empresas extranjeras y demandas importantes, etc., y registrar la información relevante en el informe de investigación.
Artículo 16 Al conceder crédito a clientes del grupo, los bancos comerciales deben prestar atención a los riesgos de garantías mutuas entre partes relacionadas dentro del grupo de clientes. Los bancos comerciales deben revisar y controlar estrictamente el estado crediticio de las partes relacionadas controladas directa o indirectamente por los clientes del grupo.
Artículo 17 Cuando un banco comercial conceda crédito a un cliente del grupo, deberá estipular en el contrato de crédito que el cliente del grupo deberá informar con prontitud las transacciones relacionadas con los activos netos del acreditado de más de 65.438.000, incluidos, entre otros. a:
(a) Relación entre las partes de la transacción
(2) Elementos de la transacción y naturaleza de la transacción
(3) Monto de la transacción o correspondiente; proporción ;
(4) Política de precios (incluye transacciones sin monto o solo con monto nominal).
Artículo 18 Cuando un banco comercial otorgue préstamos a un grupo de clientes, deberá estipular en el contrato de préstamo que, bajo cualquiera de las siguientes circunstancias, el prestamista tiene derecho a decidir unilateralmente dejar de pagar los préstamos no utilizados del prestatario: Recuperar parte o la totalidad del capital y los intereses del préstamo por adelantado y tomar otras medidas de conformidad con la ley:
(1) Proporcionar materiales falsos u ocultar hechos comerciales y financieros importantes
;(2) Sin autorización del prestamista Aceptar cambiar el propósito original del préstamo, apropiarse indebidamente del préstamo o utilizar préstamos bancarios para participar en transacciones ilegales o ilegales;
(3) Usar contratos falsos con partes relacionadas para transferir documentos por cobrar y cuentas por cobrar que no tienen antecedentes comerciales reales Descuento o pignoración de deudas y otros reclamos a bancos para obtener fondos o crédito bancario;
(4) Negarse a aceptar la supervisión e inspección del prestamista de el uso de fondos de crédito y actividades comerciales y financieras relacionadas;
(5) Fusiones, adquisiciones y reorganizaciones importantes que los prestamistas creen que pueden afectar la seguridad del préstamo;
(6) Evitar deliberadamente reclamaciones bancarias a través de transacciones relacionadas;
(7) Bancos comerciales Otros incumplimientos contractuales importantes identificados.
Artículo 19 Los bancos comerciales deben fortalecer la gestión de riesgos después de otorgar crédito a los clientes del grupo, realizar investigaciones conjuntas regulares o irregulares sobre todos los clientes del grupo, comprender los cambios operativos y financieros generales y registrar los cambios importantes en el crédito de todo el banco. sistema de información gerencial.
Artículo 20 Una vez expuesto el riesgo crediticio de un cliente del grupo, los bancos comerciales prestarán especial atención a las transacciones relacionadas entre partes relacionadas dentro del cliente del grupo al tomar medidas para cobrar objetos de crédito. Si hay préstamos de varios bancos comerciales, los bancos comerciales pueden adoptar un método de cobro conjunto y, si es necesario, pueden organizar un equipo de cobro conjunto para cobrar los préstamos de manera uniforme.
Artículo 21 La oficina central de un banco comercial realizará una evaluación integral de los riesgos crediticios de los clientes del grupo del banco cada año y, al mismo tiempo, inspeccionará la implementación de los sistemas relevantes por parte de las sucursales e investigará estrictamente y abordar las violaciones. Los bancos comerciales presentarán informes pertinentes de evaluación de riesgos a las autoridades reguladoras bancarias al menos una vez al año.
Artículo 22 Los organismos reguladores bancarios, de conformidad con los requisitos de estas Directrices, fortalecerán la supervisión del negocio crediticio de los clientes del grupo de bancos comerciales, realizarán inspecciones periódicas o irregulares y se centrarán en la construcción de bancos comerciales. sistemas de gestión de crédito bancario y el estado de implementación, así como el estado de construcción del sistema de informes crediticios. Artículo 23 Los bancos comerciales deben establecer y mejorar sistemas de información de gestión crediticia para proporcionar un apoyo informativo eficaz para la gestión empresarial crediticia de clientes grupales. A través del sistema de información de gestión de crédito, los bancos comerciales deben poder identificar eficazmente las partes relacionadas de los clientes del grupo, de modo que todas las instituciones del banco comercial puedan disfrutar de la información de los clientes del grupo y respaldar la advertencia de riesgo crediticio de los clientes del grupo durante todo el proceso comercial. todo el sistema del banco.
Artículo 24 Antes de otorgar crédito a los clientes del grupo, los bancos comerciales deben comprender completamente la información de la deuda de los clientes del grupo, la información de las partes relacionadas, la información de las garantías internas y externas, las situaciones de litigio y otras cuestiones importantes a través de canales legales como la consulta. de la información de las tarjetas de crédito para evitar la concesión excesiva de crédito a los clientes del grupo.
Artículo 25: Después de otorgar un crédito a un grupo de clientes, el banco comercial deberá registrar prontamente el monto total del crédito, el plazo y el representante legal del acreditado en el sistema de registro de crédito del organismo regulador bancario o otros departamentos relevantes y partes relacionadas, y al mismo tiempo hacer un buen trabajo en la recopilación y organización de información después de que se concede el crédito a los clientes del grupo. Los asuntos importantes, como cambios en los préstamos a los clientes del grupo, cambios anormales en las condiciones operativas y financieras, cambios en el personal administrativo clave, operaciones ilegales por parte de los clientes del grupo, demandas, incumplimiento de intereses, evasión de deudas y suministro de información falsa deben registrarse de manera oportuna. manera.
Artículo 26 Los bancos comerciales, basándose en la industria y las capacidades comerciales de los clientes del grupo, evaluarán el límite de crédito total de los clientes del grupo, los indicadores de activos y pasivos, los indicadores de ganancias, los indicadores de liquidez, el principal del préstamo y el pago de intereses. estado y personal clave de administración Establezca una línea de advertencia de riesgo crediticio según su estado crediticio.
Artículo 27 La Comisión Reguladora Bancaria de China establecerá un sistema estadístico y de análisis de riesgos para el negocio crediticio de clientes grupales de grandes cantidades y realizará notificaciones basadas en el estado de riesgo de los clientes individuales del grupo.
Artículo 28 Al consultarse mutuamente sobre el estado crediticio de los clientes del grupo, los bancos comerciales fortalecerán la cooperación y proporcionarán la información y asistencia necesarias para consultas de acuerdo con los principios comerciales.
Artículo 29 Los bancos comerciales deben establecer relaciones comerciales estables con firmas de contabilidad, firmas de abogados y otros intermediarios acreditados. Cuando sea necesario, deben exigir a los beneficiarios del crédito que emitan certificados de intermediarios reconocidos por los bancos comerciales. Artículo 30 La gestión del riesgo crediticio de clientes del grupo, como bancos de pólizas, bancos cooperativos rurales, cooperativas de crédito urbanas, cooperativas de crédito rurales, sociedades fiduciarias, empresas de arrendamiento financiero, empresas de financiación de automóviles, sucursales de bancos extranjeros, etc., se implementará con referencia a estas Directrices.
Artículo 31 La Comisión Reguladora Bancaria de China es responsable de la interpretación de estas Directrices.