¿Por qué los cajeros y contadores de la empresa son tan virtuosos?
1. Explicación del concepto
Los cajeros y los contadores son personal financiero y tienen trabajos diferentes, pero existen muchas conexiones inevitables.
En lo que respecta a las relaciones humanas, los cajeros y los contables son trabajadores financieros de una unidad contable independiente. Ambos ocupan puestos clave y tienen el mismo estatus. Cuando los líderes empresariales inteligentes eligen un cajero, no sólo deben ver si es leal y confiable, sino también si tiene una conciencia de gestión moderna y capacidades de actividad social, lo que comúnmente se conoce como capacidad de relaciones públicas.
En términos de relaciones comerciales, los cajeros y los contadores pertenecen al mismo puesto contable en la misma unidad. Deben ayudarse mutuamente y cooperar estrechamente en su trabajo. Deben gestionar el negocio contable diario de la empresa. hacer bien su trabajo. Sin embargo, la división del trabajo entre los dos es clara y cada uno tiene su propio enfoque, es decir, "el cajero administra el dinero y el contador administra las cuentas".
1. trabajo
El cajero es responsable del cobro y pago de los fondos monetarios y de los registros relacionados en el libro de caja y diario de depósitos. Al mismo tiempo, el cajero también debe consultar con el contador diaria o periódicamente si el efectivo disponible y la cuenta de depósito bancario de ambas partes son consistentes, a fin de cooperar y supervisarse mutuamente para evitar errores como sobredeclaración y uso fraudulento. Por lo tanto, los cajeros no solo se dedican a la recaudación y pago de efectivo y a los depósitos bancarios, sino también a algunos servicios contables. Necesitan adquirir conocimientos contables para poder dominar la correspondencia entre las materias contables al completar "comprobantes de recibo" y "comprobantes de pago".
2. El contador es responsable de este trabajo.
El contador es responsable del libro mayor y de otros libros mayores detallados, excepto los fondos monetarios. Hay muchas subdivisiones de los puestos contables, como contabilidad, contabilidad fiscal, contabilidad de materiales, contabilidad de costos, etc. Los contadores son responsables de todo el proceso contable, desde el registro paralelo del libro mayor y los libros auxiliares hasta la preparación de los estados contables, así como la finalización de las declaraciones de impuestos y la contabilidad de costos.
2. Puntos comerciales
Aunque los cajeros y los contadores tienen el mismo estatus, están estrechamente relacionados en el trabajo y tienen división del trabajo y cooperación. Uno es indispensable, pero todavía hay uno primario. y relación secundaria en los negocios de. Los cajeros deben aceptar activamente la supervisión del personal contable en los dos aspectos siguientes.
(1) Proporcione activamente las condiciones para el recuento de efectivo y nunca piense que supervisar el recuento es una señal de desconfianza hacia el cajero.
(2) Durante la conciliación, tome la iniciativa de informar la cantidad de efectivo disponible al contador, y luego el contador verificará si la cuenta es consistente. Los contadores no deben informar primero el saldo de la cuenta de depósito después de cerrar las cuentas y luego pedirle al cajero que indique si los datos de la cuenta son consistentes. Esto hará que la supervisión contable ponga el carro delante del caballo, y las consecuencias serán muy perjudiciales.
Énfasis especial: El trabajo de caja es solo una parte de todo el trabajo contable. Sólo el cajero o contador a cargo puede ser responsable del trabajo contable general del departamento. Como cajero, debes mejorar constantemente tu nivel profesional y esforzarte por convertirte en un contador calificado. En este sentido, mientras hacen bien su trabajo, los cajeros deben hacer grandes esfuerzos para aprender teorías contables básicas y conocimientos comerciales contables relacionados, consultar a más personal contable, esforzarse por mejorar las habilidades comerciales y crear las condiciones necesarias para asumir trabajos más importantes en el futuro. .
Desde la perspectiva de los libros de contabilidad, los puestos contables se pueden dividir en contables del libro mayor, contables del libro mayor subsidiario y cajeros. Existen diferencias y conexiones entre ambos, que se reflejan en la relación entre división del trabajo y cooperación.
La "Ley de Contabilidad" estipula claramente que las empresas deben administrar las cuentas de dinero, y los cajeros no deben ser encargados de auditar y llevar archivos contables, ni pueden encargarse del registro de ingresos, gastos, reclamaciones. y deudas. Los contadores del libro mayor general y los contadores del libro mayor detallado no pueden administrar dinero ni asuntos.
1. Los tres son interdependientes y se restringen entre sí.
Dado que el cajero, la contabilidad del libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general utilizan la misma base contable, que son comprobantes originales y comprobantes contables, existe una fuerte dependencia entre los tres. Estos comprobantes contables sirven como base para la contabilidad y deben pasarse entre el cajero, la contabilidad detallada de la cuenta y la contabilidad del libro mayor en un orden determinado. Utilizan los datos contables de cada uno para completar tareas contables y, al mismo tiempo, se restringen y controlan mutuamente. Ambos son indispensables. La cantidad de efectivo en la contabilidad de caja, diario de depósitos y libro mayor es igual a la cantidad de depósitos bancarios, la cuenta de valores en el libro mayor y sus libros auxiliares, y la cuenta de valores en el libro auxiliar y la cuenta de caja. Por lo tanto, la contabilidad del cajero, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general forman una relación de restricción y control mutuos, y deben verificarse entre sí para mantener las cuentas consistentes.
2. La contabilidad de caja es un tipo especial de contabilidad detallada.
La diferencia entre la contabilidad de caja y la contabilidad del libro mayor subsidiario es relativa. La contabilidad de caja también es un tipo especial de contabilidad del libro mayor subsidiario. El cajero debe configurar diarios basados en efectivo y depósitos bancarios, así como diferentes cuentas para depósitos bancarios, y realizar una contabilidad detallada una por una. Para el "libro de caja", el saldo debe liquidarse todos los días y verificarse con el inventario; para el "diario de depósito", el saldo también debe liquidarse varias veces dentro de un mes y verificarse con el banco donde se abre la cuenta. Las cuentas deben liquidarse según lo requerido al final del mes. Se emitirán estados de cuenta varias veces este mes para informar los resultados contables y conciliarlos con el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios.
3. Gestión de cuentas y realidad - cajero
Cajero es un trabajo que involucra tanto la contabilidad como la realidad. El contenido específico es el siguiente.
(1) Contabilidad relacionada con los ingresos y saldos de efectivo, depósitos bancarios y valores diversos
(2) Custodia de efectivo y valores, y administración de cuentas de depósitos bancarios;
(3) Administrar divisas y manejar los procedimientos de liquidación de ingresos y gastos;
(4) Procesamiento contable;
Como se puede ver en los siguientes puntos, cajero trabajo A diferencia de otros trabajos financieros. A excepción del cajero, a los demás contadores no les importa el dinero ni los asuntos. Esta división del trabajo del cajero no viola el principio de "separación de dinero y cuentas" en finanzas, porque la cuenta del cajero es un libro mayor especial, y el contador del libro mayor también debe establecer los libros mayores correspondientes, como efectivo, depósitos bancarios, inversiones a largo plazo e inversiones a corto plazo para controlar La cantidad total de efectivo, depósitos bancarios y valores mantenidos y contabilizados por el cajero. Entre ellos, además de la contabilidad de caja, los valores también deben tener otras formas de contabilidad de clasificación detallada.
4. El proceso en el que el cajero participa directamente en las actividades económicas.
La compra y venta de bienes pasa por dos procesos: entrega de bienes y liquidación de pagos. Entre ellos, el ingreso y pago de la liquidación de pagos debe ser realizado por el cajero, el cobro y pago de fondos corrientes, la operación de diversos valores y el manejo de otros servicios financieros también son inseparables de la participación de los cajeros. Estos dos puntos también son una característica importante del trabajo de caja. Otros trabajos financieros generalmente no participan directamente en el proceso de las actividades económicas, sino que solo reflejan y supervisan.