¿Cuáles son los tipos generales de depósitos corporativos?
Las cuentas en RMB se pueden dividir en cuentas básicas en RMB, cuentas de depósito general en RMB, cuentas de depósito temporal en RMB y cuentas de depósito especiales en RMB. Las cuentas en moneda extranjera se dividen en dos categorías según las normas de la Administración Estatal de Divisas: cuentas en cuenta corriente en moneda extranjera y cuentas en cuenta de capital en moneda extranjera.
La cuenta de depósito básica en RMB puede manejar cobros y pagos en efectivo y liquidación de transferencias diarias. Según las normas de gestión de cuentas del Banco Popular de China, una unidad sólo puede elegir un banco para solicitar la apertura de una cuenta básica.
Las cuentas de depósito general en RMB pueden gestionar liquidaciones de transferencias y depósitos en efectivo, pero no pueden gestionar retiros de efectivo ni servicios de nómina. La empresa puede abrir esta cuenta en un banco distinto de la cuenta básica que ha abierto o, aunque es una unidad contable no independiente, necesita manejar los negocios de liquidación por separado porque no está en el mismo lugar que la autoridad competente. Con la aprobación de la autoridad competente, también podrá solicitar la apertura de esta cuenta.
La cuenta de depósito temporal en RMB es adecuada para actividades comerciales temporales y se puede abrir.
Una cuenta de depósito especial en RMB es adecuada para fines especiales y se puede abrir.
La cuenta de divisas de la cuenta corriente se utiliza principalmente para los ingresos y gastos de divisas de la cuenta corriente, y también se puede utilizar para gastos en proyectos de capital aprobados por el departamento de gestión de divisas. Las cuentas detalladas en divisas incluyen: cuentas de liquidación, cuentas de agencias, cuentas de contratistas de ingeniería, cuentas especiales para fondos institucionales nacionales, cuentas de depósito, etc.
La cuenta de divisas de la cuenta de capital es principalmente una cuenta especial para diversos préstamos, inversiones directas e inversiones en valores en la cuenta de capital, que puede utilizarse para gastos de cuenta corriente o gastos de cuenta de capital. Las cuentas detalladas incluyen: cuentas de capital, cuentas de préstamos en divisas de instituciones financieras nacionales, cuentas de deuda externa, cuentas de reembolso de principal e intereses, cuentas de acciones, etc.