Cobra un depósito de 80.000 RMB del cliente por el paquete de alquiler. El alquiler mensual del paquete es de 10.000 RMB, que se deducirá mensualmente. ¿Cómo hacer asientos contables y necesito calcular el IVA mensualmente?

Cobra un depósito de paquete de alquiler de 80.000 RMB de los clientes.

Débito: 80.000 depósitos bancarios o efectivo en caja.

Préstamo: Otras cuentas por pagar: depósito de 80.000 yuanes.

Cuando la otra parte emitió una factura, el alquiler mensual del paquete era de 10.000.

Débito: Otras cuentas por cobrar - alquiler 10.000.

Préstamos: otros ingresos empresariales - alquiler 8.547,01 (10.000/1,17)

Impuestos a pagar - impuesto sobre el valor añadido a pagar (impuesto repercutido) 1.452,99

Cuando efectivamente se recibe el pago:

Débito: depósito bancario o efectivo en caja 10.000.

Préstamo: Otras cuentas a cobrar - alquiler 10.000.

Cuando la otra parte devuelve el paquete y deposita:

Préstamo: otras cuentas por pagar - depósito de 80.000 yuanes

Préstamo: depósito bancario de 80.000 yuanes.

¿Necesito calcular el IVA mensualmente? Sí