Trece calculadoras de impuestos

La calculadora de impuestos personales, también conocida como "calculadora de impuestos sobre la renta personal", calcula el impuesto a pagar y los ingresos después de impuestos de cada transacción en función del tipo y la cantidad de ingresos. Aquí hay trece calculadoras de impuestos que he preparado para usted. Bienvenido a leer. Espero que te gusten.

El salario del decimotercer mes es el mismo que el salario normal, y se puede pagar el impuesto sobre la renta correspondiente según el rango.

Tabla de tipos impositivos para el cálculo del impuesto sobre la renta personal del bono de fin de año

Serie de ingresos imponibles mensuales (rango con impuestos incluidos) Ingreso imponible mensual (rango sin impuestos) tasa impositiva () cálculo rápido la deducción

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1 no excederá de 1.500 yuanes no excederá de 30 de 1.455 yuanes.

2 La porción que excede de 1.500 yuanes a 4.500 yuanes excede de 1.455 yuanes a 4.155 yuanes, y la porción que excede de 1.455 yuanes a 4.155 yuanes es 105.

3 La porción superior a 4.000 yuanes oscila entre 500 yuanes y 9.000 yuanes, y la porción superior a 4.155 yuanes oscila entre 7.755 yuanes y 20.555 yuanes.

4 La porción que excede de 9.000 yuanes a 35.000 yuanes y la porción que excede de 7.755 yuanes a 27.255 yuanes es 251,005.

5 La porción que excede de 35.000 yuanes a 55.000 yuanes y la porción que excede de 27.255 yuanes a 41.255 yuanes30 2755

6 La porción que excede de 55.000 yuanes a 80.000 yuanes y la porción que excede de 41.255 yuanes a 57.505 yuan Parte 35505

7 'Parte superior a 80.000 yuanes' Parte superior a 57.505 yuanes 4513505

En 2011, China introdujo un nuevo proyecto de ley de impuesto sobre la renta personal. Este algoritmo estipula claramente los principios de cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre las bonificaciones de fin de año. Existen dos formas de calcular el IRPF de las primas de fin de año en función de diferentes situaciones.

(1) Si el salario mensual excede los 3500 (sin incluir el seguro), el bono de fin de año ÷12, encuentre la tasa impositiva correspondiente según el monto obtenido y luego incorpórelo directamente en la fórmula de cálculo de el bono de fin de año para obtener el impuesto a pagar.

Por ejemplo, el bono de fin de año del Sr. Zhang es de 24.000 yuanes y su salario mensual es de 3.600 yuanes. Primero calculemos la tasa impositiva de 24 000 ÷ 12 = 2 000 yuanes, luego la tabla de tasas impositivas correspondiente debe ser 10 tasas impositivas y 105 deducciones de cálculo rápido.

Según la fórmula, el impuesto a pagar es: 24000×10-105 = 2295 yuanes.

(2) Si el salario mensual es inferior a 3500 yuanes (sin incluir el seguro), primero tome parte del bono de fin de año para compensar el salario mensual de 3500 yuanes y luego sustitúyalo por el año restante. importe del bono final en la fórmula de cálculo. Determine el monto del impuesto a pagar.

Por ejemplo, en el primer año de trabajo de Xiaobai este año, el bono de fin de año después de deducir cinco seguros y un fondo de vivienda de su salario mensual es de 3.040 yuanes, y el bono de fin de año es de 1.000 yuanes. Entonces, ¿cuánto impuesto sobre la renta personal debería pagar un novato?

Según la fórmula, debemos restar parte del bono de fin de año para compensar el estándar de 3.500 yuanes: 3.500-3.040 = 460 yuanes.

Después de deducir estos 460 yuanes, el importe restante del bono de fin de año está sujeto a impuestos: 10.000-460 = 9.540 yuanes.

Luego divida 9540 yuanes por 12 para obtener 795 yuanes, y la tasa impositiva correspondiente es 3. Luego, la deducción fiscal adicional de fin de año es 9540 × 3-0 = 286,2 yuanes.

Xiaobai debería pagar un bono de fin de año de 286 yuanes.

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se paga sobre el decimotercer mes de salario.

La "Respuesta de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China sobre varias cuestiones de política relativas al impuesto sobre la renta personal" (Estado [2002] N° 629) estipula que después de que las agencias estatales, instituciones, empresas y otras unidades implementan el sistema de doble salario (de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes (se estipula que la unidad paga un mes adicional de salario a los empleados), y el doble salario obtenido por el individuo debe contarse como un mes de salario e ingreso salarial, respectivamente. En principio, no se deducen gastos de la doble renta antes mencionada, y el importe total se calcula y grava al tipo impositivo aplicable como base imponible.

En el ejemplo anterior, cuando la empresa de contabilidad calculó el impuesto sobre la renta personal que debía retenerse y pagarse por el "salario de 13 meses", básicamente siguió Guoshuifa [2002] No. 629. Sin embargo, los empleados de la empresa expresaron opiniones diferentes.

Creen que el "salario del decimotercer mes" debería considerarse una bonificación y el tipo impositivo debería determinarse dividiendo esta cifra por 12. Su base es el "Aviso de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China sobre el ajuste de las medidas para calcular el impuesto sobre la renta personal sobre los bonos únicos obtenidos por individuos durante todo el año" (Guo Shui Fa [2005] No. 9). . Según la definición de Guoshuifa [2005] Nº 9, la bonificación anual única se refiere a la bonificación única otorgada a los empleados por agentes retenedores, como agencias administrativas, empresas e instituciones, sobre la base de una evaluación integral de los beneficios económicos anuales y desempeño laboral anual de los empleados. El bono único antes mencionado también incluye el aumento salarial de fin de año, así como el salario anual y el pago por desempeño basado en la evaluación de las unidades que implementan el sistema de salario anual y la ley de pago por desempeño. "

A juzgar por las definiciones de "65438th Issue 03 salario mensual" y "bono anual único", es difícil definir la relación entre los dos. Por ejemplo, algunas empresas solo pagan 13 salarios mensuales. al final del año no hay bonificación de fin de año; algunas empresas emiten bonificaciones de fin de año después de las evaluaciones de fin de año, y no existe ninguna disposición para el pago de 13 meses de salario; algunas empresas no sólo pagan el "mes 13". salario" a las personas al final del año, pero también emiten bonos de fin de año basados ​​​​en evaluaciones, por lo que "salario de 13 meses". "No hay una conexión necesaria con el bono de fin de año, son simplemente diferentes prácticas de diferentes empresas.

Después de la emisión del documento Guoshuifa [2005] No. 9, se estipula que el documento se implementará desde el 5438 de junio hasta el 1 de octubre de 2005. Si las regulaciones anteriores son inconsistentes con estas regulaciones, estas Al mismo tiempo, el documento también aclara que Guoshuifa [1996] No. 206 y Guoshuifa [1996] No. 107 serán abolidos e implementados, aunque Guoshuifa [2005] No. 9 no es claro. 2002] No. 629 está abolido, pero nuestra cuestión se centra en cómo conectar las disposiciones pertinentes del "13º mes de salario" en Guo Shui Fa [2005] No. 629 con Guo Shui Fa [2005] No. 9. >

El artículo 5 del Guoshuifa [2005] No. 9 estipula que todas las bonificaciones distintas de las bonificaciones anuales únicas recibidas por los empleados, como las bonificaciones semestrales, las bonificaciones trimestrales, las bonificaciones por horas extras, las bonificaciones anticipadas y las bonificaciones por asistencia, etc. , debe incorporarse al sueldo y salario mensual y pagar el impuesto sobre la renta personal de acuerdo con la ley tributaria. En términos de naturaleza, excepto los salarios estipulados en el contrato de trabajo, otras formas de remuneración pagadas por la empresa tienen la naturaleza de. bonificaciones. También debería ser una forma de bonificación.

Después de confirmar esto, echemos un vistazo a cómo se grava el impuesto sobre la renta personal sobre el “13er salario mensual” según Guoshuifa [2005] No. 9.

1. Si una empresa sólo paga “13 meses de salario” al final del año y no paga otras bonificaciones únicas, según lo dispuesto en el documento Guoshuifa [2005] No. 9, los “13 meses”. "salario" se dividirá por "13 meses de salario", y el cálculo será La tasa impositiva aplicable y el cálculo rápido serán determinados por otros

2. "salario" y bonificación única de fin de año: Según el artículo 3 de Guoshuifa [2005] No. 9, este cálculo del impuesto es aplicable. Este método sólo puede ser utilizado una vez por cada contribuyente en un año fiscal. Al mismo tiempo, Combinado con las disposiciones del artículo 5, creemos que para la situación en la que la empresa paga un "salario de 13 meses" y una bonificación única al mismo tiempo, se debe al "salario de 13 meses" y al final del año. La relación entre las bonificaciones únicas no está claramente estipulada en la ley. Las empresas pueden elegir entre el "salario de 13 meses" y la bonificación única para todo el año, y calcularlo de acuerdo con el impuesto nacional [2005] 9 A. Para calcular una bonificación única, el "salario de 13 meses" debe combinarse con el salario pagado en ese mes para calcular el impuesto sobre la renta personal. Si se opta por calcular el "salario del decimotercer mes" de conformidad con Guoshuifa [2005] Nº 9, la bonificación única de fin de año debe combinarse con el salario pagado en ese mes para calcular el impuesto sobre la renta personal.

Por ejemplo, cuando una empresa firmó un contrato laboral con el empleado A, se acordó que además de pagarle al empleado A un salario mensual de 3.000 yuanes, la empresa pagaría a cada empleado el salario del decimotercer mes al mismo tiempo. fin de año en función de las condiciones de operación. Además, la empresa emitirá bonificaciones de fin de año de 65.438.000 RMB a personas seleccionadas como "empleados destacados" basándose en los métodos de evaluación del desempeño formulados por el Departamento de Recursos Humanos.

(1) La bonificación única de fin de año se calcula según el documento nº 9 de Guoshuifa [2005]:

10000÷12=833 (yuanes), tasa impositiva 10 , deducción de cálculo rápido 25;

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El impuesto a pagar por el bono único: 10000 × 10-25 = 975 (yuanes); el impuesto a pagar por el salario del decimotercer mes: (3000 3000); -1600)×15-125 = 535 (yuanes); Importe total imponible: 975 535 = 1510 (yuanes).

(2) Seleccione el salario del decimotercer mes calculado de acuerdo con el documento No. 9 de Guoshuifa [2005]:

3000÷12=250 (yuanes), la tasa impositiva es 5;

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El impuesto a pagar sobre el salario del decimotercer mes: 3000×5=150 (yuanes);

El impuesto a pagar sobre el bono único: (3000 10000 -1600)×20-375 = 1905( Yuan);

Impuesto total a pagar: 150 1905=2055 (yuan).

Como se puede ver en el cálculo anterior, es más rentable optar por calcular el bono único de acuerdo con el documento Guoshuifa [2005] No. 9. Por supuesto, el tamaño del "salario de 13 meses" y el bono único de fin de año están estrechamente relacionados con la estructura salarial de la empresa. En términos generales, para las empresas que emiten tanto bonos de fin de año como "Salario Mensual del día 13", si el monto del "Salario Mensual del día 13" es mayor que el bono único, el "Salario Mensual del día 13" se seleccionará y calculará de acuerdo con Guoshuifa [2005] No. 9 Documento Rentable; de ​​lo contrario, deberá elegir una bonificación única de fin de año.

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