Cuando se reembolsan las facturas, debe realizarse una auditoría de caja o una auditoría contable
Por lo general, el cajero debe revisar los documentos originales durante el proceso de reembolso.
Cumplir con los procedimientos de reembolso y el sistema de gestión financiera de la unidad, y el pago sólo podrá realizarse después de verificar que el el importe del reembolso y la factura son exactos;
Al mismo tiempo, el documento de reembolso debe estar firmado por la persona que lo gestiona, el director del departamento (supervisor), el director financiero o el director general, en caso contrario el el cajero no podrá pagar.
Por lo tanto, los sellos deben separarse según sea necesario. Para la gestión, la persona jurídica generalmente autorizará al director financiero a administrar el sello de la persona jurídica. El comprobante de reembolso debe ser revisado por. el director financiero antes de que el cajero pueda manejar el negocio.
Después de recibir el formulario de reembolso, revisa el recibo original pegado para ver a qué lugar pertenece y qué unidad lo emitió, ya que cada lugar corresponde a un sitio web diferente. Además, la unidad que emitió la factura original también debe verificar si se trata de un impuesto nacional o un impuesto local. Deje claro si la factura original es una factura general o una factura electrónica. Debido a que los lugares y métodos para consultar estos dos proyectos de ley son diferentes, puede consultarlos uno por uno. Información ampliada
Cosas a tener en cuenta al reembolsar facturas:
(1) No está permitido utilizar recibos blancos o facturas inválidas que no cumplan con los procedimientos prescritos para el reembolso, si los hubiera. Si se encuentran recibos blancos o facturas inválidas, deberán ser rechazadas y reportadas a la Unidad Refleja.
(2) Verifique si los artículos comprados por el reembolsador son consistentes con el contenido especificado por la unidad de préstamo original. Se debe respetar el principio de fondos asignados. Si se descubre que el contenido del reembolso es inconsistente. el personal de contabilidad tiene derecho a negarse a aceptar el reembolso e informar al departamento financiero el procesamiento del Departamento de manera oportuna.
(3) Examinar si los bienes adquiridos son bienes exclusivamente controlados que reducen el poder adquisitivo de los grupos sociales; si entran dentro del ámbito de bienes exclusivamente controlados, deben adquirirse con la aprobación de la autoridad financiera local; Los certificados solo se pueden comprar y el reembolso debe ir acompañado de una prueba escrita de la compra aprobada de productos controlados exclusivamente antes de que se pueda procesar el reembolso. Los contadores tienen derecho a rechazar el reembolso de productos controlados exclusivamente sin aprobación previa y deben informar. al departamento financiero de manera oportuna; para los procedimientos posteriores para volver a aplicar el certificado de compra de productos de compra controlada, los contadores solo pueden manejar el reembolso de los productos específicamente controlados adquiridos después de obtener el certificado de reexamen.
(4) Para el reembolso de partidas de gastos monetarios esporádicos que no tienen forma física, después de obtener el recibo de cobro de gastos emitido por la otra unidad, se debe revisar si ha sido aprobado por la persona de la unidad o por el persona a cargo del negocio Solo después de firmar para aprobación y enumerar los elementos de gastos y gastos y la firma del responsable correspondiente podrá continuar.
(5) Si el comprobante de reembolso original revisado tiene registros incorrectos, incompletos o no conformes, el reembolsador deberá devolverlo a la unidad de manejo original para su llenado o corrección antes de que se pueda realizar el reembolso.
(6) El personal de contabilidad debe negarse a aceptar comprobantes originales que sean falsificados, alterados o ilegales para negocios económicos, y debe prestar atención a conservar los documentos de reembolso e informarlos de inmediato al departamento financiero. departamento paso a paso para su procesamiento.
(7) Los comprobantes de reembolso originales relacionados con infracciones disciplinarias deben rechazarse y los documentos de reembolso deben conservarse e informarse al departamento financiero para su procesamiento de manera oportuna.
(8) Para gastos que excedan el rango estándar estipulado en el sistema, se deben realizar consultas al reembolsador de manera oportuna para conocer los motivos. Por partes razonables e ilegales, el reembolsador puede informarlo. al responsable del departamento financiero o al director general. El contador o director de fábrica a cargo de finanzas deberá indicar los motivos y circunstancias, y sólo después de la aprobación se podrá tramitar el reembolso si no se aprueba, sólo lo razonable; y se permite reembolsar la parte legal; si se aprueba parcialmente, el reembolso podrá basarse en el monto aprobado;
(9) Revise los comprobantes de reembolso originales para ver si son consistentes con el propósito y las tareas de la solicitud de préstamo original. Cualquier documento de reembolso que no cumpla con los propósitos y tareas originales especificados debe eliminarse o invalidarse. , o roto, y no se concederá ningún reembolso.
Red de Asuntos Gubernamentales de Zhejiang: verificación del tipo de factura