Las responsabilidades de cada puesto en el control interno de la unidad

El control interno empresarial también tiene muchas tareas, todas las cuales se clasifican en prioridades. Cada puesto tendrá diferentes responsabilidades laborales. Entonces, ¿cuáles son las responsabilidades de cada puesto en el control interno de la unidad? A continuación, les presentaré las responsabilidades de cada puesto en el control interno de la unidad. Bienvenido a leer.

Responsabilidades de cada puesto en el control interno de la unidad: 1. Puestos de liderazgo de control interno

Los puestos de liderazgo de control interno incluyen jefes regionales, departamentales, financieros y de comités.

①El responsable de cada territorio es el primer responsable del control interno.

El responsable de cada territorio (incluido el director general del grupo, el director general de cada sucursal o filial, el director de cada unidad de negocio u oficina) es el responsable de la gestión del territorio, y de todos los negocios La gestión en cada territorio es inseparable de su apoyo y atención. El trabajo involucrado en el control interno es trabajo entre departamentos, y el trabajo entre departamentos debe ser coordinado y manejado por la persona a cargo local o un proceso aprobado por la persona a cargo local. En el trabajo diario real, hay muchas disputas entre departamentos. Si la persona a cargo local no tiene conciencia de la responsabilidad del control interno, entonces cuando haya un problema con el control interno, la persona a cargo local no podrá responsabilizar de qué departamento o puesto (qué vínculo ocurre el problema), de qué será difícil de erradicar. Por lo tanto, cuando ocurre un problema, el responsable del territorio debe saber claramente qué eslabón tiene el problema y resolverlo rápida y adecuadamente (incluso responsabilizar al responsable), para no herir los sentimientos laborales y el entusiasmo de personas inocentes. gente.

②Los jefes de cada comité son los segundos líderes de control interno.

Debido a que implica trabajo entre departamentos, intereses departamentales e intereses personales, se denomina "control interno". Por lo tanto, el enfoque general de las empresas es establecer varios comités comerciales o equipos de proyecto relevantes (en lo sucesivo, comités) para derribar las barreras departamentales y avanzar rápidamente en la gestión. Este es un componente importante del control interno y los departamentos deben apoyar el trabajo del comité. El titular del comité no podrá ser el jefe del territorio o departamento, pero deberá tener una estrecha relación con el negocio.

③Los jefes de cada departamento son el tercer responsable del control interno.

Debido a la propiedad de la gestión de personal, los operadores en cada proceso de proyecto a menudo encuentran interferencias de los jefes de departamento en el trabajo real, o porque el papel de un determinado jefe de departamento en el proceso es solo responsabilidad del empleado. no cooperaron activamente, lo que provocó que el proceso del proyecto no se implementara sin problemas. Por tanto, los jefes de cada departamento deben prestar atención y asumir las responsabilidades de sus propios departamentos y desempeñar un papel en el proceso de cada proyecto.

(4) El director financiero es el líder responsable de garantizar que la información de control interno sea correcta.

Información de control interno, como control de costos, consumo de costos, estructura de inventario, gestión de cuentas por cobrar, recompensas y castigos, etc. , que eventualmente regresará a través de comentarios contables. Por lo tanto, para evitar discrepancias o errores en los datos debido a diferentes calibres o formas contables y estadísticas, afectando así diversas decisiones de gestión, el director financiero debe ser específicamente responsable del diseño, método, revisión o aprobación de la contabilidad o estadísticas que involucren información de control interno. .

2. Puesto de retroalimentación de información de control interno

Las responsabilidades del puesto de retroalimentación de información de control interno deben ser claras. No realizar trabajos repetitivos en múltiples puestos y evitar puestos "varios". con el fin de evitar desperdiciar recursos y afectar el trabajo armonioso entre el personal en los distintos puestos. En el trabajo real, debido a la gestión interna irregular de la empresa y la gran cantidad de "hombres y mujeres", el ambiente en la superficie parece bueno y todos aman a la empresa, pero en realidad esto ha violado gravemente el principio de control interno. de "separación de funciones incompatibles".

La división del trabajo en los puestos de retroalimentación de información de control interno es relativamente independiente, pero es esencialmente un sistema de contabilidad de información completo. Los datos que tienen una relación de coincidencia entre la información contable de cada puesto deben ser consistentes. El contador anfitrión debe tener la calidad integral de una contabilidad integral para garantizar la autenticidad y precisión de los datos contables.

La división del trabajo en el puesto de retroalimentación de información de control interno está estrechamente relacionada con la configuración del puesto y depende de la carga de trabajo real. Por ejemplo, algunas empresas dividen la contabilidad de fondos en contabilidad bancaria y contabilidad de caja, y crean cuentas contables detalladas para dos personas. En general, debe haber una persona dedicada y responsable del trabajo de contabilidad de materiales y ventas, porque implica una conciliación, que muchas veces es pesada y tediosa. También favorece el establecimiento de una buena imagen exterior.

Responsabilidades de cada puesto en el control interno de la unidad: ① Contador a cargo: las principales responsabilidades incluyen asistente de auditoría, procesamiento contable, procesamiento contable de proyectos que involucran flujo de capital, declaración de impuestos, preparación de informes, estadísticas gubernamentales relevantes y gestión de archivos (Se centra en comprobantes, extractos, libros de cuentas), etc.

②Analista: Las principales responsabilidades incluyen la consolidación de estados financieros, estadísticas de datos relevantes y análisis financiero.

(3) Auditores: Las principales responsabilidades incluyen auditar cuentas, estados financieros, contratos, archivos, activos e inventarios, y auditar las renuncias de líderes clave debido a cambios de personal.

④ Especialista en gestión: las principales responsabilidades incluyen el presupuesto operativo, la evaluación del desempeño, la construcción del sistema, la gestión de facturas, la gestión de archivos, la gestión de activos, especialmente la gestión del inventario no productivo, la gestión de los asuntos diarios, incluida la cooperación con el Contratación del Departamento de Recursos Humanos.

⑤ Supervisor de almacén: las principales responsabilidades incluyen enviar y recibir materiales con precisión, gestionar el apilamiento de materiales, emitir recibos y recibos, registrar las cuentas del almacén todos los días y conciliar periódicamente con el contador.

⑥Cajero: Las principales responsabilidades incluyen administrar las entradas y salidas de fondos, registrar los libros de cuentas uno por uno todos los días o ingresarlos en el software, ir y venir del banco todos los días o consultar al banco sobre los fondos en la cuenta bancaria, manejar los documentos del contador todos los días o regularmente y preparar los registros bancarios Estado de conciliación del saldo.

⑦Contabilidad de materiales: Las principales responsabilidades incluyen la contabilidad de los materiales comprados, la revisión (o revisión preliminar) de los precios de los materiales, la gestión de contratos de compra, la conciliación de cuentas por pagar, la conciliación interna con los compradores y las conciliaciones de almacén, la conciliación interna, etc.

⑧Contabilidad de ventas: las principales responsabilidades incluyen la contabilidad de las ventas de productos y otros materiales, la verificación de los precios de venta, la gestión de contratos de venta, la conciliación externa de las cuentas por cobrar, la conciliación interna con el contador del libro mayor y la conciliación interna del almacén. etc.

⑨ Contabilidad de costos: las principales responsabilidades incluyen la contabilidad de costos reales, la gestión del presupuesto de costos, el análisis de costos, la contabilidad salarial, la revisión y gestión salarial y la conciliación interna con la contabilidad de costos.

(10) Contabilidad Fiscal: Responsable de la declaración de impuestos mensual, compra y gestión de facturas de impuestos, control, análisis y planificación del impuesto repercutido y soportado mensualmente, recopilación de políticas y regulaciones fiscales y financieras, análisis y estandarización de Financiamiento por Impuestos Internos Empresariales.

⑾Estadísticas de producción: Las principales responsabilidades incluyen estadísticas y análisis de consumo de costos, conciliación interna con contabilidad de costos, etc.

⑿ Contabilidad del libro mayor (back office de ventas): Las principales responsabilidades incluyen emitir órdenes de entrega y facturas, revisar precios de venta, emitir facturas de ventas, rastrear llegadas, rastrear recibos de aceptación y gestión, registrar el libro mayor todos los días, y periódicamente (una semana (es recomendable) conciliar con el contador de ventas y conciliar con los clientes todos los meses.

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