Disposiciones legales para tasaciones contables forenses
Desde la perspectiva de la unidad encargada, generalmente es confiada por la División de Investigación Económica de Seguridad Pública (Brigada) después de aceptar el caso, o por el tribunal. Desde la perspectiva de la unidad encargada, generalmente lo lleva a cabo un laboratorio de contabilidad forense o una empresa de contabilidad seleccionada por la autoridad judicial e ingresada en la base de datos de las instituciones de identificación forense. Desde la perspectiva de la verificación encomendada, varios casos económicos que involucran absorción ilegal de depósitos públicos, montos de inversión, montos de pérdidas y paradero de fondos en casos de fraude de recaudación de fondos, el paradero de fondos en casos de fraude, el paradero de fondos en casos de malversación de empleo , casos comerciales ilegales, el monto del inventario y el monto de la transacción en casos de falsificación, el paradero de los fondos en casos de aceptación de facturas fraudulentas/facturas financieras y los fondos de negociación de agregación de acciones en casos de uso de información privilegiada. Desde la perspectiva de la encomienda, la encomienda de casos de malversación de empleo generalmente comienza en la etapa de investigación preliminar o antes. Los casos de absorción ilegal de depósitos públicos y operaciones comerciales ilegales generalmente comienzan a encomendarse después de que se presenta el caso, y se plantean nuevos requisitos de evaluación después del tribunal. sesión.
No existe un alcance legal claro para la tasación contable forense. En la práctica, la tasación contable forense generalmente se propone bajo las siguientes circunstancias: 1. Durante la investigación, los investigadores no pudieron explicar la información contable relevante; 2. Se requieren principios y métodos contables al calcular el monto del delito; 3. Los investigadores tenían opiniones diferentes sobre los hechos del caso probados por los materiales contables relevantes; El caso fue complejo, involucrando una gran cantidad de información contable; 5. El acusado presentó una solicitud legítima de identificación contable forense; 6. Las razones legítimas del acusado para solicitar identificación contable forense; 7. Otros asuntos que requieren identificación contable forense.