La unidad recuperó 10.000 yuanes en pago de horas extras el año pasado. ¿Cómo hacer asientos contables después de la restauración y qué cuentas se deben tener en cuenta?

1. Como se mencionó, desde una perspectiva financiera, este asunto es un ajuste contable plurianual. Una vez que la empresa recibe el pago, puede preparar los siguientes asientos contables:

Débito: depósitos bancarios

Crédito: ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores

Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores

Crédito: Utilidades no distribuidas

Cuando se trata de un ajuste del Impuesto sobre Sociedades, una vez calculado el Impuesto sobre Sociedades correspondiente, el asiento queda como sigue:

Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores

Préstamo: Impuestos a pagar (impuesto sobre sociedades)

Débito: Utilidades no distribuidas

Préstamo: Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores

2. En la gestión interna de la empresa, se debe verificar nuevamente el tema del pago en exceso, el pago en exceso y la recuperación de salarios, y se deben preparar los materiales de respaldo relevantes como el original. base para este ajuste;

3. Lo anterior es solo para referencia, verifique y opere de acuerdo con la ley.

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