Plan de trabajo de auditoría de la unidad 2021
Fan del plan de trabajo de auditoría de la unidad Mi nombre es _ _ y actualmente soy el Jefe de la Sección de Auditoría de la _ _ Oficina. Las funciones principales de la Sección de Auditoría son ser responsable de la auditoría interna del _ _ sistema, realizar auditorías especiales y de seguimiento de las actividades económicas de las unidades subordinadas, ser responsable de la auditoría de responsabilidad económica de los cuadros dirigentes de las unidades subordinadas. y orientar a las unidades de base en la realización de trabajos de auditoría interna. Este año planeamos desempeñar las siguientes responsabilidades en el departamento de auditoría:
1. Implementación de auditoría interna, ¿auditoría interna? ¿Sistema inmunitario? Función
Desde este año, nuestro departamento ha realizado auditorías de responsabilidad económica en los cinco hospitales entregados durante el mandato del presidente; auditó los altos gastos de entretenimiento de tres hospitales; se realizó una auditoría sobre el uso de fondos para proyectos de infraestructura hospitalaria; se realizó una investigación de auditoría sobre cuestiones relacionadas con la economía reflejadas en cartas y visitas de empleados de 8 hospitales. En el trabajo de auditoría, nos exigimos ser honestos y autodisciplinados, comportarnos de manera estandarizada, ser rigurosos y meticulosos y tener resultados justos, hacer que las opiniones y sugerencias presentadas en el informe de auditoría sean específicas y la evaluación del desempeño realista; asegurar responsabilidades económicas claras y ser responsable ante el país y la unidad, responsable de las partes interesadas. Un reflejo fiel y completo del desempeño por parte del presidente de sus responsabilidades económicas.
El segundo es establecer un concepto de servicio, avanzar en la supervisión post-evento y prevenir riesgos por adelantado.
En el trabajo de auditoría, examinamos y evaluamos objetivamente el sistema de control interno y la situación de gestión de riesgos de la unidad auditada con una actitud independiente y objetiva, y presentamos sugerencias y contramedidas para mejorar aún más el sistema de control interno para ayudar a la unidad a corregir sus errores y prevenir fraudes, fortalecer el control y mejorar los niveles de gestión. Con el fin de ayudar mejor a las unidades de base a establecer sistemas de control interno y diseñar procesos de gestión de riesgos, este año nuestro departamento editó y publicó el "Marco Básico de Recopilación del Sistema de Normas y Reglamentos del Sistema de Sanción y Prevención" y la "Recopilación del Sistema de Normas y Reglamentos". Supervisar el establecimiento y mejora de los sistemas de control interno en cada unidad médica y vincularlos y archivarlos. Al mejorar la construcción del sistema, tapar las lagunas de gestión y combinar orgánicamente la auditoría de gestión y la auditoría de riesgos, podemos controlar eficazmente los riesgos desde la fuente, mejorar el rendimiento y promover la mejora del nivel de gestión de la unidad.
3. Hacer otras cosas que le asigne el líder.
Este año, ayudaré a la Comisión de Inspección Disciplinaria de la Oficina a llevar a cabo trabajos de rectificación del estilo de trabajo, supervisaré e inspeccionaré el progreso real del trabajo y los materiales escritos de cada unidad, y seré responsable de la recopilación, clasificación y encuadernación. y archivo de materiales en cada etapa del trabajo de rectificación del estilo de trabajo en todo el sistema.
Aunque hemos completado con éxito varias tareas, todavía hay una brecha en comparación con los requisitos de los líderes y camaradas de la oficina. En el trabajo futuro, debemos fortalecer el estudio político, mejorar aún más el autocultivo, respetar el liderazgo, unir a los camaradas, ser honestos y hacer las cosas decentemente.
Plan de trabajo de auditoría de la unidad, muestra 21. Ideología rectora
El trabajo de auditoría interna en los próximos 20 años se centrará estrechamente en los objetivos de desarrollo de la empresa del grupo, establecerá un concepto de auditoría científica, y cumplir? ¿Centrarse en el centro, resaltar los puntos clave y ser pragmático? La política de trabajo es centrarse en mejorar los beneficios económicos de la empresa del grupo, centrándose en los temas candentes y difíciles y en los asuntos generales y tendenciosos de la empresa del grupo y, al mismo tiempo, realizar investigaciones de auditoría especiales sobre los principales problemas económicos de manera oportuna. manera. Ser veraz y pragmático significa que el trabajo de auditoría debe analizar razonablemente los elementos de la evaluación y sacar conclusiones de la evaluación de manera dialéctica. Se deben hacer esfuerzos para construir un modelo de supervisión de auditoría y un sistema de servicios de auditoría adecuados a la tendencia de desarrollo de las empresas del grupo, esforzarse por mejorar la calidad de los servicios de auditoría, desempeñar eficazmente las funciones de supervisión de auditoría y brindar garantías para el desarrollo de las empresas del grupo.
II.Objetivos del Trabajo
Centrarse estrechamente en los 20__ _ objetivos económicos del trabajo, y de acuerdo con diversas leyes, reglamentos y sistemas, desempeñar concienzudamente las responsabilidades asignadas al departamento de supervisión y auditoría. por la empresa, y supervisar integralmente la autenticidad, legalidad y efectividad de los ingresos y gastos financieros, destacando áreas, proyectos, fondos y vínculos clave. Al tiempo que fortalecemos la supervisión y auditoría diaria, debemos prestar más atención a la rectificación posterior al evento y al control del proceso de seguimiento previo. promover el proceso a través de la supervisión y revelar problemas desde el mecanismo de gobernanza y los niveles de mejora del sistema. Hacer sugerencias.
(1) Establecer y mejorar aún más el sistema de auditoría interna y establecer y mejorar el manual de trabajo de auditoría interna.
Fortalecer la construcción del sistema de auditoría, y lograr un trabajo de auditoría interna científico, institucionalizado y estandarizado estableciendo y mejorando el sistema de auditoría, aclarando el mecanismo de prevención, el mecanismo de supervisión y el mecanismo de corrección de errores.
(2) Fortalecer la capacitación de los auditores, mejorar aún más la calidad del trabajo de auditoría y esforzarse por lograr una tasa de informe de auditoría excelente de más de 30 (calificada por los superiores con una puntuación de 90 o más como excelente ).
Fortalecer la calidad integral y el desarrollo de capacidades del equipo de auditoría, cumplir con la adaptabilidad de los requisitos de auditoría interna y mejorar la calidad de los servicios de auditoría interna.
(3) Llevar a cabo una evaluación integral y sistemática de la efectividad del control interno de la empresa con referencia a las "Normas Básicas para el Control Interno Empresarial" y las "Directrices de Control Interno Empresarial" que las respaldan.
La auditoría evalúa la racionalidad, cumplimiento y oportunidad del sistema de control interno de la empresa, y evalúa y prueba el ambiente de control interno, los riesgos del negocio y las actividades de control.
(El 22 de mayo de 20__, el Ministerio de Finanzas, junto con la Comisión Reguladora de Valores de China, la Oficina Nacional de Auditoría, la Comisión Reguladora Bancaria, la Comisión Reguladora de Seguros de China y otros cinco ministerios y comisiones (en adelante denominados los cinco ministerios y comisiones) emitieron conjuntamente las "Directrices Básicas para el Control Interno Empresarial" (Finanzas e Impuestos [20 _] N° 7, en lo sucesivo denominadas las "Directrices Básicas")
Sobre El 15 de abril de 20__, cinco ministerios y comisiones emitieron conjuntamente las "Pautas de apoyo al control interno empresarial" (Finanzas e impuestos [20 _] No. 1L, (en lo sucesivo, las "Pautas de apoyo") se implementarán simultáneamente para las empresas que cotizan en bolsa a nivel nacional. y en el extranjero del 20 de abril de 2020 al 0 de octubre de 2020.
Elija el momento adecuado para cotizar en la implementación del Consejo de Pequeñas y Medianas Empresas y de GEM, al mismo tiempo, grandes y no cotizadas. Se alienta a las medianas empresas a implementarlo con anticipación.
La construcción e implementación del sistema de estándares de control interno empresarial de mi país es la necesidad de que todo tipo de empresas fortalezcan y estandaricen los estándares de control interno. requisitos, el sistema original debe modificarse, mejorarse y actualizarse; el segundo es construir el sistema de control interno y el proceso de control de la empresa, lo que ayudará a mejorar integralmente el nivel de gestión y las capacidades de prevención de riesgos de la empresa y promover el desarrollo sostenible de la empresa) >(4) Con base en la auditoría de ingresos y gastos financieros, auditar las responsabilidades económicas y los beneficios económicos de la empresa (división).
La auditoría de ingresos y gastos financieros es una medida eficaz para supervisar si cada unidad es legal, cumple y respeta las disciplinas financieras. Es la base para llevar a cabo diversos servicios de auditoría. Supervisar y evaluar periódicamente la autenticidad, legalidad y eficacia de los activos, pasivos, patrimonio y ganancias y pérdidas de las empresas afiliadas, así como el establecimiento e implementación de sistemas de control interno. Esto tiene como objetivo establecer un mecanismo de supervisión y restricción de los cuadros dirigentes y promoverlos. la conciencia de la situación general y la conciencia de los cuadros dirigentes en todos los niveles. Un medio importante de conciencia de responsabilidad y conciencia de desempeño.
(5) Establecer un sistema de retroalimentación para la implementación de los resultados de la auditoría, fortalecer el seguimiento de la implementación de las opiniones de auditoría y lograr una tasa de implementación superior al 90%.
Establecer un sistema de retroalimentación de los resultados de las auditorías de implementación. Volver a visitar oportunamente a las unidades que han emitido avisos de rectificación y ordenado rectificaciones dentro de un plazo, y supervisar la implementación de las opiniones de auditoría, para que los problemas existentes de la empresa puedan reducirse gradualmente y no vuelvan a ocurrir los mismos problemas, logrando así el objetivo de detectar violaciones, corregir desviaciones, prevenir problemas antes de que ocurran y fortalecer el propósito de gestionar y evitar riesgos.
Tres. Medidas de Trabajo (Plan)
(1) Formular y mejorar el “Manual de Auditoría Interna”, cuya finalización se prevé para el 20 de junio__.
(2) Está previsto organizar la segunda (una vez para cada persona) formación empresarial en auditoría fuera del trabajo (una semana) para los auditores internos existentes, que se prevé llevar a cabo en junio de 2000. . Terminado en agosto. Continuar organizando y participando en el examen de calificación internacional para auditores internos, enriquecer continuamente el conocimiento profesional, mejorar la calidad de los auditores y adaptarse a las necesidades de nuevas situaciones y nuevas tareas.
(3) Estudio en profundidad y comprensión del contenido de las "Normas Básicas para el Control Interno Empresarial" y las "Directrices de Apoyo para el Control Interno Empresarial", y realizar una evaluación integral y sistemática de la efectividad. del control interno de la empresa. Plan 20 _ _ 065438 Finalización 6 de octubre.
(4) Con base en la ejecución presupuestaria, evaluar la responsabilidad económica y los beneficios económicos de la empresa (división de negocio) en el primer semestre de 2020 (puede ampliarse a años anteriores si es necesario). Está previsto que esté terminado en junio de 2000.
(5) Establecer un sistema de retroalimentación para la implementación de los resultados de la auditoría, cuya finalización está prevista para el 20 de febrero__. Al mismo tiempo, fortaleceremos el seguimiento de la implementación de los dictámenes de auditoría.
(6) En combinación con la supervisión del desempeño, centrarse en la auditoría previa de los contratos económicos de gastos, como proyectos de actividades y compras de materiales a granel, y aprovechar plenamente el papel preventivo de la auditoría previa.
(7) Realizar auditorías especiales en áreas importantes y actividades clave.
(8) Realizar trabajos diarios de auditoría. Los principales contenidos de la auditoría incluyen: la autenticidad y legalidad de los ingresos y gastos financieros y las transacciones económicas; auditoría de los beneficios económicos de cada unidad de negocios; auditoría de la responsabilidad económica de los administradores; inspección de la implementación de las leyes y regulaciones financieras nacionales y corporativas; normas y reglamentos; auditoría de las operaciones y la gestión de la empresa. Realizar investigaciones de auditoría especiales sobre cuestiones importantes.
(9) Revisar el plan de gestión de adquisiciones de materiales, especialmente auditar y supervisar las actividades de gestión de adquisiciones, como adquisiciones de impresión, gestión de adquisiciones de tarifas de entrega, suministros de oficina, equipos, actividades de proyectos, etc.
Cuarto, asuntos importantes
(1) Formular y mejorar el “Manual de Auditoría Interna”
(2) Profundizar y comprender los “Manuales Básicos Estándares de Control Interno Empresarial" " y las "Pautas de Apoyo al Control Interno Corporativo" para realizar una evaluación integral y sistemática de la efectividad de los controles internos de la empresa.
(3) Con base en la ejecución presupuestaria, auditar la responsabilidad económica y los beneficios económicos de la empresa (división) en el primer semestre de 2020.
verbo (abreviatura de verbo) recursos principales
20__La Oficina de Auditoría mantendrá la estructura organizativa y la dotación de personal existentes sin cambios, y mejorará su trabajo
eficiencia y calidad del trabajo para asegurar la realización de diversos objetivos y tareas.
Plan de trabajo de auditoría de la unidad Ejemplo 3 Para llevar a cabo mejor el trabajo de la Oficina de Auditoría Financiera, el plan de trabajo de la Oficina de Auditoría Financiera es el siguiente:
Primero, innovar la auditoría conceptos y profundizar continuamente la auditoría de fondos gubernamentales
La auditoría de fondos gubernamentales es un concepto completamente nuevo con connotaciones ricas y una extensión incierta. Necesitamos estabilizarlo y consolidarlo gradualmente en la auditoría, y continuar explorando y profundizando. él. Mejorar la auditoría de los fondos gubernamentales en teoría, resumir la experiencia pasada e institucionalizar y sistematizar la auditoría de los fondos gubernamentales son los requisitos fundamentales para profundizar aún más la auditoría de los fondos gubernamentales. Es necesario profundizar continuamente el contenido de la auditoría de todos los fondos gubernamentales. Mirando el panorama general, averiguar el monto total, la escala, el enfoque del gasto y la dirección del gasto de todos los fondos gubernamentales, y auditar y regular los problemas pendientes en el uso de todos los fondos gubernamentales desde afuera hacia adentro. .
2. Mejorar la auditoría de la gestión presupuestaria y promover el establecimiento de un sistema de gestión presupuestaria.
¿Según la política de desarrollo científico del partido y la propuesta del gobernador? ¿Tres hijos? Los objetivos de la gestión presupuestaria son tres eslabones clave para cambiar los viejos conceptos y modelos de gestión de fondos gubernamentales. También son un procedimiento necesario para fortalecer y estandarizar la gestión presupuestaria de los fondos gubernamentales y promover el proceso de democratización presupuestaria.
3. Profundizar en las auditorías de la deuda pública para evitar y prevenir riesgos fiscales.
La deuda pública moderada es una fuente indispensable de fondos para la construcción económica local, pero la deuda pública excesiva restringirá el desarrollo sostenido y saludable de la economía local. En el trabajo de auditoría financiera, uno de los objetivos de la auditoría sigue siendo la inspección de la implementación de las "Medidas provisionales para la implementación de la gestión de la deuda de los gobiernos locales", especialmente si el plan de deuda está bajo gestión centralizada y si el ratio de deuda Los indicadores de ratio de pasivo y de amortización de la deuda han superado los estándares de la línea de nivel de alerta, el establecimiento de un sistema de alerta temprana de riesgo de deuda, un sistema de reservas para el servicio de la deuda y la acumulación total de reservas para el servicio de la deuda, etc. , dando así pleno juego al papel del sistema inmunológico de auditoría.
En cuarto lugar, debemos orientarnos hacia las políticas y fortalecer la supervisión de auditoría de la implementación de medidas de macrocontrol.
Desempeñar aún más el papel de auditoría en la promoción del macrocontrol y considerar la implementación de macropolíticas nacionales como un contenido principal de la auditoría. En la actualidad, hay seis problemas pendientes en la gestión financiera: primero, la gestión presupuestaria; segundo, la gestión de ingresos y gastos en dos líneas; tercero, el uso de fondos fiscales especiales, quinto, la gestión de las tarifas de transferencia de tierras; , problema de deuda pública. Estas cuestiones deberían despertar nuestra gran atención. A través de la auditoría, podemos descubrir rápidamente problemas y peligros ocultos en la implementación de políticas de control macroeconómico, identificar fenómenos regulares y universales, explorar las causas y buscar contramedidas, y proporcionar referencia para que el gobierno formule e implemente medidas y contramedidas para implementar medidas macroeconómicas nacionales. políticas.
En resumen, es necesario explorar la transformación de la auditoría financiera en la práctica, reflejar el valor central del desarrollo científico en la profundización y esforzarse por innovar y profundizar los conceptos de auditoría, las prácticas de auditoría, los objetivos de auditoría y los métodos de auditoría. , tecnología de auditoría y gestión de auditoría. Es necesario mejorar el nivel de comprensión del desarrollo científico. De acuerdo con los requisitos para el desempeño de sus funciones, los estudiantes deben adquirir conocimientos en los campos relevantes, mejorar constantemente la estructura del conocimiento, mejorar la calidad profesional, profundizar la comprensión en la práctica y desarrollar talentos.