Cómo llenar el formulario de impuestos por diferencia de despacho de mano de obra
Cómo cumplimentar el formulario de tributación diferencial del despacho de mano de obra
1 Cumplimentar los conceptos de deducción diferencial del "Anexo a la Declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido (3)",. y Litong Labor Dispatch Company decide aplicar. Si el impuesto al valor agregado se aplica según el método simplificado de tasa impositiva del 5%, la empresa se completará en la columna 5.
① Complete el precio total y el impuesto. de servicios, bienes inmuebles y activos intangibles de 535.500 para el período actual antes de que se deduzca la diferencia "El precio total y el impuesto de los servicios inmobiliarios y activos intangibles en el período actual (ventas libres de impuestos)".
② La columna 2 "Partidas de deducción de servicios, bienes inmuebles y activos intangibles" y "Saldo inicial" deben ser "0".
③ Complete los 525.000 que se pueden deducir en el período actual en el "". Monto incurrido en el período actual", y el "Monto a deducir en el período actual" debe ser el monto total de las columnas 2 y 3, 525 000.
④ "Monto de deducción real para el período actual" debe ser 525,000. Esta columna ≤ columna 4 y esta columna ≤ columna 1.
⑤ Columna 6 "Partidas de deducción por servicios, bienes inmuebles y activos intangibles" Saldo final": Complete el monto del saldo final. del período actual después de deducir servicios, bienes inmuebles y activos intangibles Esta columna = Columna 4 - Columna 5 = 0.
2. 》① Complete las ventas sin impuestos de 510 000 y el monto del impuesto de 25 500 de la factura emitida (antes de la deducción de la diferencia) en las columnas 3 y 4 bajo "Emisión de otras facturas" en la columna 9b respectivamente.
②El "total" y las "ventas" en la columna 9 de la columna 9b deben ser 510.000, el "total" y el "impuesto sobre la producción (a pagar)" en la columna 10 de la columna 9b deben ser 25.500, y el "total" y el "impuesto sobre los precios" " de la columna 9b debe ser 510 000. El total "es 535 500.
③ Columna 12 de la columna 9b "El monto de la deducción real por servicios, bienes raíces y elementos de deducción de activos intangibles en el período actual" debe ser 525 000 que se puede deducir como diferencia (según el Apéndice de la Información de la Declaración del Impuesto al Valor Agregado (3)》La columna 5 corresponde a los datos de la columna 5. Luego de deducir la diferencia entre las columnas 13 y 14 de la columna 9b, el impuesto). -El volumen de ventas incluido y el impuesto a pagar son 10.000 y 500 respectivamente.
3 Dado que elige calcular el impuesto según el método simple de la tasa impositiva del 5%, el impuesto soportado de 5.100 yuanes corresponde al valor especial. -La factura de impuesto agregado obtenida no se puede deducir y no es necesario completarla en la declaración del impuesto al valor agregado 4. Las ventas sin impuestos antes de deducir la diferencia La cantidad de 510,000 debe completarse en el "formulario de declaración de IVA" (. aplicable a contribuyentes generales) en la columna 5 “Partidas generales” y “número de este mes”, columnas 21, 24, 32 y 34 “partidas generales” y “número de este mes” Complete ambas columnas con “500”.
Cómo realizar asientos contables para la tributación por diferencia de despacho de mano de obra
Tratamiento contable al momento de confirmar ingresos
Débito: depósito bancario
Préstamo: Ingresos del negocio principal
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado no pagado
Pagar salarios y beneficios a los empleados de despacho de mano de obra y gestionar el seguro social y la vivienda para ellos Tratamiento contable del fondo de previsión
Débito: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado no pagado
Principales costos comerciales
Crédito: depósitos bancarios
Cómo completar el formulario de tributación diferencial del despacho de mano de obra Además de la tributación diferencial, las empresas de despacho de mano de obra también tienen otros modos tributarios. También habrá diferencias al completar el informe al declarar el IVA bajo diferentes modos tributarios. Por lo tanto, si encuentra una parte que no comprende al declarar el valor. -impuesto añadido, puedes comunicarte más con el profesor del sitio web.