¡Urgente! ¿Cómo se calcula el costo amortizado antes del deterioro del préstamo (la tasa de interés real es diferente de la tasa de interés del contrato)?

Así se calcula.

Debe prestar atención a la tasa del cupón y al monto nominal, al costo amortizado y a la tasa de interés real.

Si los tipos de interés son diferentes, debe haber una diferencia, ¿no?

La diferencia será el ajuste de intereses.

Solo necesitas sumar o restar el ajuste de intereses en función del costo amortizado del año anterior (es decir, el precio en libros) cada vez, y será tu costo amortizado actual.

Por ejemplo, el 1 de enero de 2012, compré 11.000 bonos y compré 10.000 bonos con una tasa de cupón de 5 (la tasa de interés real debe ser inferior a 5) y un plazo de 3 años, independientemente de otros factores.

¿El saldo inicial de tu cuenta no es 11.000? Es el costo amortizado.

Hasta el 31 de diciembre hay que calcular los intereses, ¿no?

El interés calculado multiplicando la tasa del cupón por 10 000 es el interés por cobrar del préstamo, y los ingresos por inversiones del préstamo se calculan multiplicando 11 000 por la tasa de interés real. La diferencia se registra como un ajuste de intereses. (Esta pregunta es del lado del crédito)

El costo amortizado al 31 de diciembre de 2012 es 11.000 menos el ajuste de intereses. Por ejemplo, si el coste amortizado sigue siendo 10.800.

Y si se pueden recuperar 9.000 al final del año, entonces se registrará un deterioro.

El coste amortizado se reducirá por la provisión por deterioro.

Bien, el costo amortizado en 2013 debería calcularse como 9.000 veces la tasa de interés real y 10.000 veces la tasa del cupón.