Contador principal original

(1) Débito: Excedente de pérdida patrimonial pendiente 1050.

Préstamo: Materias primas 1050

Débito: Comisión de gestión 1050

Préstamo: Excedente de pérdida de propiedad pendiente 1050

(2) Débito: Los gastos financieros ascienden a 89.000 yuanes.

Intereses a pagar 6.000

Préstamo: depósito bancario 95.000 yuanes.

(3) Débito: depósito bancario 1.300.

Préstamo: Comisión financiera 1.300.

(4) Préstamo: gastos de fabricación-gastos de depreciación 50.000 yuanes.

Crédito: la depreciación acumulada es de 50.000 yuanes.

Débito: comisión de gestión-alquiler 5.000 yuanes

Préstamo: 5.000 otras cuentas por cobrar.

(5) Según la pregunta que hizo, la respuesta debería ser:

Débito: activos fijos de 3.000 yuanes

Préstamo: daños a la propiedad pendientes, desbordamiento de 3.000 yuanes.

Débito: La propiedad a tratar resultó dañada y el exceso fue de 3.000 yuanes.

Préstamo: Ingresos no operativos de 3.000 yuanes

Sin embargo, cabe señalar que las nuevas normas estipulan que los activos fijos con excedentes deben tratarse de la siguiente manera:

Débito: Activos fijos de 3.000 yuanes

Crédito: Ajuste de pérdidas y ganancias del año anterior 3.000.

Ejercicio 2

Tabla de conciliación bancaria

Saldo del diario de depósitos 251860 Saldo del extracto bancario 267080

Agregar: 7920 banco recibido pero si la empresa no lo ha recibido, agregue: 9.700 empresas lo han recibido pero el banco no lo ha recibido.

14.000 menos: La empresa pagó pero el banco no pagó: 16.000.

Menos: El banco ha pagado a la empresa pero no ha pagado 13200200.

Saldo ajustado: 260580Saldo ajustado: 260580