Hola a todos: ¿El estado de conciliación del saldo bancario lo realiza el contador o el cajero? ¿Existe alguna normativa relevante?
1. El estado de conciliación del saldo bancario debe ser elaborado por el contador.
2. El cajero sólo necesita registrar con precisión los diarios de efectivo y depósitos bancarios según el negocio que maneja.
3. Al final del mes, el contador comprobará las diferencias entre el extracto bancario y el negocio real, y preparará un estado de conciliación del saldo bancario.
4. Implementar resueltamente el principio de control interno y también desempeñar un papel de auditoría como contador. Después de todo, está directamente relacionado con el dinero. Por lo tanto, el contador debe preparar el estado de conciliación del saldo bancario.
Información ampliada;
Saldo del extracto bancario + partidas cobradas por la empresa pero no cobradas por el banco - partidas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco = saldo de depósitos bancarios en el libro de la empresa + partidas pagadas por el banco Cuentas cobradas pero aún no cobradas por la empresa - Las cuentas pagadas por el banco pero no pagadas por la empresa se concilian Los saldos de ambas partes en el "Estado de conciliación del saldo de depósitos bancarios" son iguales, que generalmente. indica que no existen errores en la contabilidad de ambas partes.
Si el saldo aún no es igual después de la conciliación, o no se han detectado las partidas pendientes de liquidación o hay un error en la contabilidad de una o ambas partes, y se deben utilizar métodos de conciliación adicionales para encontrar Descubra los motivos y corríjalos.
El saldo bancario después de la compensación es el número real de depósitos bancarios que se pueden utilizar ese día. Las partidas no contabilizadas que han sido transferidas por el banco pero que aún no han sido contabilizadas por la empresa no se pueden contabilizar hasta que llegue el comprobante de liquidación bancaria. El "estado de conciliación de depósitos bancarios" no se puede utilizar como base para la contabilidad.
Enciclopedia Baidu-Declaración de conciliación del saldo de depósitos bancarios