Queridos héroes, ¿alguien tiene un sistema financiero para una empresa de desarrollo de software? Envíame uno.

Capítulo 1 Principios generales

El artículo 1 es implementar directrices, políticas, regulaciones y sistemas financieros nacionales, mantener las disciplinas financieras, fortalecer la gestión financiera interna de las empresas, y estandarizar el comportamiento financiero, mejorar el nivel de gestión corporativa, de acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", los "Estándares Empresariales" y el "Sistema Financiero de Empresas Financieras", combinados con la situación real de la empresa, estas medidas de gestión son formulado.

Artículo 2: Estas medidas de gestión son las medidas de gestión básicas para regular las actividades financieras internas de la empresa y son aplicables a todas las unidades afiliadas a la empresa.

Capítulo 2 Gestión de Costos y Gastos

Artículo 3 El Departamento de Planificación y Finanzas de la Compañía es el departamento de gestión centralizada de los gastos en este nivel. Formula e implementa estándares de gastos en este nivel dentro del. alcance permitido por la política. Los gastos a este nivel deben controlarse dentro de los estándares y los departamentos que superen los estándares no serán reembolsados. El Departamento de Planificación y Finanzas es responsable de hacer recomendaciones sobre los estándares de gasto a este nivel y formular en detalle las normas de gestión correspondientes, que se implementarán después de la aprobación de los líderes de la empresa.

Artículo 4 Los gastos de la empresa deberán seguir estrictamente los procedimientos de aprobación. Los gastos incurridos en el presupuesto, luego de ser firmados y aprobados por el responsable del departamento de manejo o la persona autorizada, son enviados al Departamento de Planificación y Finanzas para revisión de cumplimiento y racionalidad, y sólo pueden ser reembolsados ​​después de pasar la revisión. Las partidas de gastos financieros que excedan el estándar (o el presupuesto) deben informarse a los líderes de la empresa para su aprobación.

Artículo 5 Los costos y gastos deberán estar dentro del alcance permitido por las leyes y regulaciones nacionales y cumplir con las disposiciones pertinentes del sistema financiero. Si el Departamento de Planificación y Finanzas no realiza el reembolso de acuerdo con las normas y procedimientos de aprobación prescritos, se cancelará la adjudicación del departamento del Departamento de Planificación y Finanzas para ese mes. No estarán incluidos en el costo los siguientes gastos:

(1) Gastos de compra y construcción de activos fijos, activos intangibles y otros activos.

(2) Gastos de inversión externa y beneficios distribuidos a los inversores.

(3) Donaciones, compensaciones, daños y perjuicios, multas, recargos por mora y pérdidas de propiedad confiscada que deben pagarse con gastos no operativos.

(4) Pagos varios distintos a los previstos en las leyes y reglamentos nacionales.

(5) Otros gastos que no pueden incluirse en costas y gastos según la normativa estatal.

Artículo 6 El personal de revisión y aprobación de ingresos y gastos financieros debe cumplir estrictamente las leyes y reglamentos, el sistema nacional unificado de contabilidad financiera y los reglamentos pertinentes del banco, revisar cuidadosamente dentro del alcance de su autoridad y verificar el verdadero contenido, personal y cuantía de los gastos responsables de su seguridad, legalidad y vigencia.

Artículo 7 Procedimientos y requisitos de reembolso de gastos

(1) Procedimientos de reembolso de comprobantes originales (facturas, documentos): todos los departamentos (empleados) que deban ser reembolsados ​​deben seguir estrictamente las instrucciones del banco. Procedimientos de reembolso No se realizará ningún reembolso sin los procedimientos de reembolso adecuados. Cada departamento debe asignar una persona dedicada para que sea responsable del reembolso y realice una revisión preliminar de los documentos originales del departamento.

(2) La factura original de reembolso debe ser una factura oficial supervisada por el departamento de impuestos nacional o el departamento financiero. Todos los elementos de la factura deben completarse en su totalidad, el título de la factura debe ser "* * *Empresa", la factura debe estar sellada con el sello financiero especial del beneficiario y el texto y los montos numéricos deben ser consistentes. La adquisición de materiales debe ir acompañada de una lista detallada.

(3) El comprobante original de elaboración propia deberá estar firmado o sellado por el responsable y jefe de departamento o personal designado.

(4) Los comprobantes originales no se modificarán ni se extraerán. Si se descubre que un comprobante original es erróneo, la unidad emisora ​​lo volverá a emitir y no se realizará ninguna modificación en el comprobante original. .

(5) Si se pierde el bono original obtenido de otras unidades, se deberá obtener un certificado de la unidad emisora ​​original con el sello oficial de la unidad, y el número, monto y contenido del bono original. Cabe señalar. El bono original sólo podrá ser reemplazado con la aprobación del responsable del Departamento de Planificación y Finanzas y del líder de la empresa. O solicite una copia de la factura a la unidad emisora ​​original, y la unidad emisora ​​original estampará el sello oficial en la copia para indicar que la copia es consistente con el original.

(6) La factura original de reembolso deberá estar sellada con un sello especial de reembolso, firmada por el responsable, el inspector y el jefe del departamento, y se deberá indicar el propósito si es la autoridad de aprobación; debe ser cumplido, la persona responsable correspondiente y firmado por los líderes de la empresa.

(7) Varios documentos de reembolso deben pegarse por separado según su contenido y pegarse en el "Formulario de pegado de comprobante de reembolso" en orden de monto (consulte el formato en el anexo 1). no están permitidos.

(8) El horario de reembolso es todos los lunes, miércoles y jueves (ver Apéndice 5 para arreglos específicos). El horario de reembolso de primas de fideicomiso y gastos médicos de familiares dependientes es entre los días 10 y 25 de cada mes. cuarto. El reembolso se detendrá durante el período de liquidación mensual y elaboración de estados contables (desde el día 28 del mes en curso hasta el día 5 del mes siguiente). Si cada departamento encuentra problemas de pago que no son en la fecha de reembolso, es necesario programar una cita con el Departamento de Planificación y Finanzas con anticipación para evitar conflictos de tiempo causados ​​por el personal de aceptación que se ocupa de otros asuntos.

(9) Si el monto de una sola transacción económica es de 500 yuanes o menos, el pago debe realizarse mediante cheque de transferencia o transferencia bancaria, y el nombre de la unidad que coincide con la factura debe escribirse en la factura. controlar. Si hay un gran reembolso en efectivo que excede los 3000 RMB, se debe notificar al Departamento de Planificación y Finanzas con un día de anticipación para que se prepare.

(10) Los eventos económicos ocurridos en el mes actual no se pueden reembolsar más tarde del final del mes siguiente; las facturas del año anterior ya no se reembolsarán desde el 65438 de junio hasta octubre de cada año.

(11) Varios gastos de reembolso deben ser consistentes con la situación real y el fraude está estrictamente prohibido. Si se encuentra, se manejará de acuerdo con las regulaciones pertinentes y los líderes pertinentes tendrán que rendir cuentas.

Artículo 8 Procedimientos de solicitud y reembolso de artículos de oficina, artículos comerciales y artículos de protección laboral

(1) Los artículos de oficina, artículos comerciales y artículos de protección laboral de la empresa son proporcionados por el Departamento de Planificación y Finanzas en función de las necesidades de los departamentos usuarios. Compras unificadas. Cada departamento designa una persona dedicada a contar los nombres, especificaciones, modelos y cantidades de los materiales requeridos por el departamento, y los reporta a la oficina para su resumen antes del día 15 de cada mes. Después de la compra según el uso real, el departamento de planificación y finanzas lo enviará a la oficina para su aceptación y emisión.

(2) Las necesidades temporales deben ser aprobadas por los líderes del banco y la oficina aprueba la compra o compra. Una vez que la oficina ha pasado la inspección de aceptación, la factura de compra debe enviarse al Departamento de Planificación y Finanzas. para reembolso.

(3) El contenido de la factura no solo debe indicar "un lote de materiales XX", sino también el nombre específico, la unidad de medida, la cantidad, el precio unitario y la cantidad de los bienes adquiridos. Si la factura está mal redactada deberá ir acompañada de un albarán de entrega emitido por la unidad de venta y sellado con el sello de la unidad de venta.

(4) La factura de la compra física debe tener un formulario de aceptación, y el formulario de aceptación debe ser verificado por un tercero distinto del comprador antes de que el contador pueda reembolsar el pago.

1. Los objetos físicos que deben almacenarse deben completar el formulario de aceptación de almacenamiento. Después de la aceptación de acuerdo con el plan de adquisiciones o el contrato de suministro, el custodio completará verazmente el monto real recibido. formulario de aceptación de almacenamiento y fírmelo o séllelo. Se envía una copia al departamento de finanzas para su ingreso.

2. Para los objetos físicos que no necesitan ser almacenados, el responsable deberá firmar o sellar el comprobante original, y luego presentarlo al custodio o usuario del objeto físico para su aceptación. y el comprobante original deberá estar firmado o sellado.

Artículo 9 Procedimientos de reembolso de gastos de viaje

(a) Procedimientos previos al viaje. Las personas que viajan dentro de la provincia no pueden tomar prestados los gastos de viaje por adelantado. Si necesita pedir prestado para gastos de viaje de negocios por adelantado, primero complete el formulario de aprobación de viaje de negocios y, después de que lo firme el jefe del departamento, vaya al Departamento de Planificación y Finanzas para solicitarlo; el Departamento de Planificación y Finanzas revisará el préstamo por adelantado; monto basado en el lugar del viaje de negocios y las condiciones de transporte, alojamiento y alimentación; 10 días después de que el viajero de negocios regrese a la unidad Se reembolsarán los gastos de viaje y el saldo del préstamo se devolverá en unos días.

(2) Normas para gastos de viaje. Los líderes de la empresa que viajen en avión, tren o barco recibirán un reembolso de los gastos de transporte reales; el resto del personal podrá viajar en camarotes en trenes o en cabinas de tercera clase en un barco, y los gastos de transporte se reembolsarán según las circunstancias reales; Por motivos especiales, deben obtener la aprobación de los líderes de la empresa. Cuando los empleados se encuentren en un viaje de negocios o se desvíen para visitar a familiares o atender asuntos personales, deberán obtener la aprobación previa de los líderes de la empresa y todos los gastos del desvío correrán a cargo del empleado.

(3) Normas de alojamiento en viajes de negocios. Los gastos de alojamiento de los empleados en viajes de negocios se controlan de acuerdo con las siguientes normas: los viajes de negocios de los líderes de la empresa en áreas generales están dentro de los 110 yuanes por persona por día, y los viajes de negocios en áreas especiales están dentro de los 150 yuanes por persona por día; los viajes de negocios están dentro de los 90 yuanes por persona por día en áreas generales, y los viajes de negocios en áreas especiales están dentro de los 90 yuanes por persona por día, si excede los estándares anteriores, usted será responsable de ello. La factura de alojamiento debe especificar la fecha de alojamiento, número de personas, número de días, precio unitario, importe y otros elementos.

(4) Normas de subvención alimentaria para viajes de negocios. El subsidio para alimentos para el personal que viaja por asuntos oficiales (incluidos estudios a nivel básico) es de 15 yuanes por persona por día en áreas generales y de 30 yuanes por persona por día en áreas especiales (el subsidio para alimentos se calcula en función del número real de días de estancia en áreas especiales, y el subsidio de alimentación durante el viaje se calcula con base en el número de días en áreas generales).

(5) Cálculo de días de salida y regreso y subsidio: El número de días que viaja un empleado se basa en los días de salida y regreso o la hora indicada en el boleto. La hora de salida antes de las 12 en punto se calcula como un día, la hora de salida después de las 12 en punto se calcula como medio día, la hora de regreso antes de las 12 en punto se calcula como medio día y la hora de regreso después de las 12 en punto; las horas se calcula como un día.

(6) Si no existe una factura de alojamiento o un boleto de transporte de ida y vuelta que acredite el tiempo del viaje de negocios durante el viaje de negocios, no se reembolsará el subsidio de viaje de negocios.

(7) No se proporcionará ningún subsidio por participar en conferencias en las que el organizador corra con los gastos de manutención, alojamiento, transporte local y manutención, ni en conferencias en las que la unidad invitante corra con los gastos.

(8) Para los gastos de viaje, el "Formulario de reembolso de gastos de viaje del empleado" debe completarse cuidadosamente según sea necesario. (Consulte el formato en el Anexo 2)

(9) Los gastos de viaje del conductor se reembolsan por separado de los de otros viajeros de negocios.

Artículo 10 Procedimientos de reembolso de los gastos de recepción de negocios y de las horas extraordinarias de comidas.

(1) Todos los departamentos que necesiten recibir comidas o trabajar horas extras deben completar el "Formulario de solicitud de comidas de recepción (horas extras)" con anticipación (consulte el formato en el anexo 4 solo después de la aprobación de la empresa). ¿Pueden pedir dinero prestado al Departamento de Planificación y Finanzas y reembolsarlo? La salida del presidente debe ser aprobada por el director de la oficina. En caso de recepción repentina y no hay tiempo para presentar la solicitud, puede llamar al presidente lo antes posible para realizar los trámites. Los gastos de alimentación deberán reembolsarse al Departamento de Planificación y Finanzas en un plazo de diez días. Sin motivos especiales, el Departamento de Finanzas no podrá reembolsar después de la fecha límite.

(2) Normas para los honorarios de recepción de negocios y honorarios de comidas por horas extras:

1. Los superiores o líderes de los departamentos competentes (incluido el personal acompañante) deberán estar acompañados por los líderes de la empresa durante Su inspección y orientación en nuestra empresa. Organizar un banquete para todas las partes durante la bienvenida. El precio del banquete es de 100 yuanes por persona (incluidas las bebidas), y las comidas de trabajo en otros horarios se organizan a un precio de 100 yuanes por persona por día (el desayuno es de 20 yuanes, el almuerzo y la cena son 40 yuanes para otros líderes de unidad (incluido el personal acompañante); ) supervisan y dirigen el trabajo en nuestra empresa. Generalmente se pueden organizar banquetes. El estándar del banquete es de 90 yuanes por persona (bebidas incluidas), y va acompañado del líder a cargo (o el responsable del departamento correspondiente, el estándar del banquete es de 60 yuanes por persona). En otros momentos, las comidas de trabajo se organizan a un precio de 50 yuanes por persona y día (el desayuno 65.438 yuanes, el almuerzo y la cena 20 yuanes).

2. El estándar de pago de horas extras se controla a no más de 15 yuanes por persona y por comida.

(3) Implemente estrictamente los estándares para las tarifas de recepción y las comidas extraordinarias. Excepto en circunstancias especiales, solo se reembolsará la parte prescrita y el exceso correrá a cargo de usted.

Artículo 11 Procedimientos de reembolso de gastos de vehículos

La oficina es responsable de la planificación general, el uso centralizado y la gestión unificada de los vehículos de la empresa. Tarifas de mantenimiento, tarifas de gasolina, tarifas de carreteras y puentes, tarifas de estacionamiento, tarifas de inspección anual, tarifas de seguros, etc. Se debe obtener la aprobación de la oficina antes del reembolso por parte del Departamento de Planificación y Finanzas.

(A) Procedimiento de reembolso de los costes de reparación

1. Cuando un vehículo se avería, el administrador del vehículo deberá disponer su envío al fabricante designado para su reparación. En principio, todos los usuarios de vehículos no pueden enviar sus vehículos a la fábrica para su reparación (las circunstancias especiales deben ser aprobadas por la oficina).

2. La liquidación del mantenimiento del vehículo debe ser verificada y confirmada por el administrador del vehículo y el director de la oficina en el reverso de la factura. Una vez que los líderes de la empresa aprueben el acuerdo de mantenimiento del vehículo, los procedimientos de reembolso deben gestionarse en el Departamento de Planificación y Finanzas. La lista de elementos de mantenimiento y el formulario de reembolso de gastos se pegarán y archivarán juntos.

(2) Procedimiento de reembolso de gastos de gasolina

1. En las zonas urbanas, los vehículos deberán acudir a las gasolineras designadas para repostar, y los coches deberán ser lavados y encerados en los puntos de servicio designados. Sin motivos especiales, no se reembolsarán facturas de combustible, lavado de boletos y otras facturas en lugares no designados en esta ciudad.

2. Las facturas de gasolina fuera de la ciudad (gastos de gasolina para viajes de negocios) serán revisadas por el encargado del vehículo y el encargado de la oficina, y solo podrán reembolsarse después de la firma y confirmación.

(3) Procedimiento de reembolso de tarifas de estacionamiento en carreteras y puentes

La fecha del documento de peajes y tarifas de estacionamiento debe ser consistente con la fecha del viaje de negocios. Si se descubren peajes, recibos de estacionamiento o recibos falsos durante los días festivos, no se reembolsarán.

(4) Las tarifas de compra de vehículos (incluidas las tarifas de mantenimiento de vehículos, el impuesto sobre el uso de vehículos y embarcaciones, el seguro y la revisión anual) serán manejadas por la oficina con el consentimiento de los líderes de la empresa.

Artículo 12 Procedimiento de reembolso de gastos de reuniones

(1) Clasificación de las reuniones:

Reunión de primer nivel: reunión general e integral que requiere la participación de los líderes de todos los niveles de la empresa Reunión de trabajo integral.

Reunión de categoría II: reunión de trabajo profesional a la que deben asistir líderes de todos los niveles de la empresa.

Tres tipos de reuniones: Varias reuniones de pequeñas empresas a las que deben asistir los líderes de organizaciones y departamentos de todos los niveles de la empresa.

Cuatro tipos de reuniones: distribución de materiales diversos, reuniones de pedido, aceptación de productos (logros científicos y tecnológicos), identificación, evaluación, reuniones de intercambio y pequeñas reuniones de encuestas e investigaciones.

(2) Gastos de tasas de la conferencia

Las tasas de la conferencia se refieren a los estándares de cuota estipulados por el Gobierno Popular Municipal de Dalian. Las tarifas de conferencias de primera, segunda y tercera categoría estarán sujetas a una aprobación única y al uso de una suma global. Los gastos de alojamiento de los participantes de los cuatro tipos de conferencias se reembolsarán a la unidad original de acuerdo con las regulaciones de gastos de viaje y los gastos varios de la conferencia serán aprobados por el Departamento de Planificación y Finanzas y controlados por el departamento patrocinador.

Las tarifas para las reuniones de Clase I están controladas dentro de 180 yuanes por persona por día, y las tarifas para las reuniones de Clase II están controladas dentro de 150 yuanes por persona por día. La tarifa para reuniones de tercera clase se controla dentro de 120 yuanes por persona por día.

(3) Cinco formularios para el reembolso de los gastos de la reunión: formulario de solicitud de reunión de la empresa (indique la hora, el lugar, los asistentes, el contenido, el propósito, los estándares de gastos, etc.; consulte el formato en el anexo 3), aviso de la reunión , factura, lista de gastos, hoja de asistencia del personal a reuniones.

Artículo 13 Procedimiento para el reembolso de gastos médicos

(1) Procedimientos para venir a China

1 Para los grupos visitantes presentados por la empresa para su aprobación, el Las autoridades competentes pertinentes presentarán las tareas, el tiempo, la cantidad de personal enviado por la empresa, el origen de los gastos (si el grupo es enviado por diferentes unidades, indique si los gastos son compartidos) y adjuntará la carta de invitación original (con una capacitación en el extranjero). curso), contrato y otros materiales, y presentarlos a los líderes de la empresa para su aprobación. Luego presentarse en la oficina.

2. El personal que participe en el grupo de formación deberá superar la evaluación comercial técnica y de idiomas extranjeros del departamento de recursos humanos de la empresa y ser seleccionado según el principio de "admisión por méritos". Aquellos que no participen en la revisión no podrán, en principio, pasar por los procedimientos de visita.

3. La solicitud de un "pasaporte oficial" para viajar al extranjero y la solicitud de un "pasaporte privado" para realizar funciones oficiales, viajes de negocios o visitar familiares están patrocinadas por la oficina. p>4. El Departamento de Recursos Humanos y la oficina son responsables de los procedimientos de revisión de los visitantes (incluida la revisión de actitudes políticas, condiciones comerciales y seguridad).

5. El Departamento de Recursos Humanos es responsable del "Acuerdo o Contrato para Pasantes en el Extranjero" firmado por los pasantes en el extranjero y sus unidades.

6. Cuando el equipo de entrevistas involucre a personas ajenas a la unidad, nadie podrá ser nominado directamente para el equipo de entrevistas. Si circunstancias especiales requieren una visita grupal, los motivos se pueden indicar en el archivo adjunto y serán revisados ​​y aprobados por el liderazgo de la oficina.

7. Los empleados deben presentarse ante el presidente para su aprobación antes de poder visitar. En principio, sólo está prevista una vez al año. Si esta es su segunda visita, indíquelo al informar.

(2) Los gastos para las personas que viajan al extranjero se implementarán de la siguiente manera:

1. Las personas que viajan al extranjero deben elegir una ruta económica y razonable. Si la ruta elegida incluye la Aviación Civil de China, deberá tomar vuelos de aviación civil según sea necesario e intentar comprar billetes de avión de ida y vuelta.

2. y personas que duermen duramente en los trenes.

3. Los gastos de alimentación y gastos varios del personal que viaje al extranjero se pagarán a los particulares para su propio uso según las normas prescritas. El número de días de contrato se calcula en función de la fecha de salida y llegada a China. Si una parte extranjera proporciona comidas y gastos varios en efectivo o en especie para recibir a nuestra delegación, el personal extranjero ya no recibirá gastos de comidas y gastos varios.

4. Los gastos de alojamiento del personal extranjero se reembolsarán dentro de las normas de alojamiento prescritas.

5. Los gastos de bolsillo personales del personal extranjero se calculan en función de la fecha de salida y llegada a China. Cada persona que viaje al extranjero dentro de los 10 días recibirá 50 dólares estadounidenses si excede los 10 días. cada persona pagará 5 dólares estadounidenses por día a partir del día 11.

6. Al regresar al país a reembolsar gastos, el personal que haya salido al extranjero deberá diligenciar un formulario de reembolso de gastos firmado por el líder del grupo con recibo válido. Los diversos comprobantes de reembolso deben indicar el contenido, la fecha, la cantidad y el importe de los gastos en chino y deben estar firmados por el gestor.

7. Los viajes temporales a Hong Kong, Macao y la provincia de Taiwán con fines comerciales también se gestionarán de conformidad con las normas anteriores.

Artículo 14 Procedimientos de reembolso de gastos de comunicación

Los jefes de cada departamento de la empresa reembolsarán los gastos de comunicación mensualmente. No se compensarán los ahorros y se compensarán los gastos excesivos. a cargo del método de gestión. El personal de reembolso debe traer la factura telefónica original a la oficina para su aprobación y confirmación, y luego acudir al Departamento de Planificación y Finanzas para gestionar los trámites de reembolso.

(1) Estándares de tarifas de comunicación: los puestos de tiempo completo en varios departamentos de la empresa se valoran en 2.800 yuanes por persona al año; los puestos adjuntos se valoran en 1.800 yuanes por persona al año.

(2) Proporcionar ciertos subsidios para los gastos de comunicación del personal en puestos especiales.

(3) Si debido a necesidades laborales, el gasto anual real en el uso del teléfono móvil excede el límite de la factura telefónica, debo escribir un informe escrito y presentarlo al líder de la empresa para su aprobación y el reembolso real. se puede hacer.

(4) Los gastos de comunicación se reembolsan trimestralmente, siendo el tiempo de reembolso del día 6 al 25 del último mes del trimestre.

(5) Las facturas telefónicas de los líderes de la empresa se reembolsarán de acuerdo con los cargos reales.

Artículo 15 Procedimiento de reembolso de gastos de educación

La capacitación empresarial organizada por la unidad será reembolsada por el Departamento de Planificación y Finanzas después de que el Departamento de Recursos Humanos firme y confirme el aviso de capacitación y la factura. .

Artículo 16 Procedimiento de reembolso de gastos de desplazamiento

(1) La tarifa de desplazamiento mensual para los empleados de esta ciudad que se encuentran a más de dos paradas (excluidas dos paradas) de su lugar de trabajo es de 120 yuanes. por persona.

(2) Los empleados que toman automóviles privados hacia y desde el trabajo de acuerdo con los estándares de tarifas de viaje deben ser firmados y aprobados por el jefe del departamento. Después de la revisión por parte de la oficina, las facturas de combustible se enviarán a Planificación. y Departamento de Finanzas para el reembolso mensual.

(3) Cada departamento está equipado con un autobús o aquellos que necesitan conducir a casa con aprobación no disfrutan de la tarifa de viaje estándar y deben informarlo al Departamento de Planificación y Finanzas para una presentación por separado, y ajustarse cuando cambie su trabajo.

(4) El depósito de la tarjeta IC será pagado por el empleado individual.

Artículo 17 Procedimientos de préstamo anticipado de los empleados

(1) Los empleados deben completar un formulario de préstamo e indicar el motivo del préstamo debido a las necesidades comerciales. Solo después de la aprobación del jefe de departamento. solicitan préstamos a la empresa del Departamento de Planificación y Finanzas; si el monto excede los 5.000 yuanes, deben ser aprobados por los líderes de la empresa. Los empleados no pueden pedir prestado dinero de la empresa para fines personales. Los prestatarios que obtengan préstamos por adelantado deben acudir al Departamento de Planificación y Finanzas para liquidar el préstamo dentro de los 5 días hábiles posteriores a la finalización del trabajo oficial.

(2) El prestatario de la reserva deberá realizar la liquidación cada tres meses. En principio, el prestatario deberá liquidar el fondo de reserva en el plazo previsto y no se prestará el importe no claro en el párrafo anterior. En caso de circunstancias especiales, deberá informarse a la dirección de la empresa para su aprobación.

(3) Todas las reservas tomadas en préstamo por personas físicas deberán liquidarse y devolverse antes del 31 de febrero de cada año, excepto las tomadas en febrero a finales de junio. Si el pago está vencido, se deducirá del salario en una sola suma o en cuotas.

(4) El recibo del préstamo es una de las bases para el procesamiento contable financiero. No se devolverá cuando se reembolsen los gastos, excepto los prestados el mismo día y reembolsados ​​el mismo día; el exceso del fondo de reserva, el cajero pagará él mismo a la persona que realiza el reembolso. Se emitirá un recibo y la nota de préstamo no será devuelta. El recibo debe conservarse adecuadamente para referencia futura.

Capítulo 3 Gestión del bienestar de los empleados

Artículo 18 El seguro de pensión básico y el seguro de desempleo para los empleados de la empresa se implementarán de acuerdo con las regulaciones pertinentes de la seguridad social de la ciudad de Dalian, y el seguro básico El seguro médico para los empleados se implementará de acuerdo con las políticas urbanas y rurales de la ciudad de Dalian. Se implementarán las disposiciones pertinentes del seguro médico básico para los empleados.

Artículo 19 Los padres de un hijo único que reciban un certificado de trato preferencial para hijo único deberán pagar 10 yuanes por la tarifa de atención médica del hijo único cada mes y 50 yuanes por la tarifa de atención médica del hijo único y la tarifa de recompensa ( la recompensa única no será inferior a 200 yuanes). Las unidades de trabajo de ambos cónyuges serán responsables. Los gastos de atención médica para un hijo único son de 50 RMB para cada empleado y empleada, y el monto del reembolso es de 24 RMB por mes.

Artículo 20 La planificación familiar se implementará de conformidad con la política nacional de planificación familiar. Cuando una empleada embarazada acude a una institución médica designada para un chequeo y un parto, se reembolsarán los gastos de control, los gastos de parto, los gastos de manipulación, los gastos de hospitalización y los gastos de medicamentos de acuerdo con los hechos. A las personas que quedan discapacitadas en el trabajo se les pueden reembolsar sus gastos médicos previa aprobación del Departamento de Recursos Humanos. Debe reembolsarse el coste de los exámenes médicos laborales de los empleados.

Artículo 21 Todas las empleadas que cumplan con la política nacional de planificación familiar (incluidas las empleadas a tiempo completo y las empleadas que hayan firmado contratos) recibirán su salario, bonificaciones básicas y subsidios salariales durante la licencia de maternidad, y disfrutarán del beneficios de sus posiciones originales. Los beneficios que usted se merece.

Capítulo 4 Autoridad de Aprobación

Artículo 22 La autoridad de aprobación de gastos específicos es la siguiente:

(1) Excepto activos fijos, consumibles de bajo valor, Gastos distintos de material de oficina, formularios comerciales y pago unificado de "cinco seguros y un fondo de vivienda", honorarios de publicidad, honorarios de publicidad, etc. , los gastos presupuestarios de cada departamento de la empresa serán firmados por los jefes de cada departamento y reembolsados ​​​​directamente por el Departamento de Planificación y Finanzas los gastos de entretenimiento (incluidos los gastos de comidas en horas extras), los gastos de viaje fuera de la provincia, los gastos de comunicación y los eventos económicos únicos; con un monto superior a 500 yuanes será reembolsado directamente por el Departamento de Planificación y Finanzas. Los jefes de cada departamento firmarán, el jefe del Departamento de Planificación y Finanzas revisará y el reembolso se realizará después de la aprobación del supervisor.

(2) Los gastos extrapresupuestarios de varios departamentos de la empresa deben informarse a la empresa con antelación y ser aprobados por la junta directiva.

(3) La compra de activos fijos debe ser aprobada por los líderes de la empresa, y la cantidad superior a 50.000 yuanes debe informarse a la junta directiva de la empresa para su revisión y decisión.

(4) El equipo y el mantenimiento de la casa con una cantidad única de menos de 50.000 yuanes deben ser firmados y aprobados por el supervisor. Una cantidad única de más de 50.000 yuanes debe ser revisada y decidida por la junta directiva de la empresa. directores.

(5) Si necesita tomar un taxi por necesidades urgentes, debe obtener la aprobación y firma del supervisor antes de que se le pueda reembolsar.

(6) Las tarifas de la conferencia se informarán a la oficina para que cada departamento las revise y solo podrán reembolsarse después de haber sido firmadas y aprobadas por el líder a cargo.

(7) Los honorarios de litigio y los honorarios de notarización deberán ser aprobados y firmados por la oficina y reembolsados ​​después de ser firmados por el supervisor.

Capítulo 5 Trabajo Financiero Básico

Artículo 23 Requisitos de los registros de gestión financiera originales:

Verdadero y correcto. Todos los registros y facturas originales deben obtenerse de forma legal y auténtica, y los registros numéricos y escritos deben ser consistentes con los hechos objetivos reflejados y completados con precisión.

(2) Oportuna. Los registros originales deben procesarse y completarse dentro de los plazos especificados.

(3)Integridad. La información reflejada debe ser completa y clara, los procedimientos deben cumplir con las regulaciones y las firmas (sellos) de los departamentos y el personal relevantes deben estar completas.

(4) Claridad. Los números y palabras completados deben escribirse de forma clara y prolija, y no se permiten garabatos ni alteraciones.

(5)Unificación. En principio, el nombre de la unidad de registro original para la aceptación financiera se unificará como "* * *Empresa", y no se completará el nombre del departamento o individuo.

Artículo 24 La contabilidad seguirá el principio de acumulación y el principio de casamiento, y seguirá estrictamente la configuración contable prescrita.

Artículo 25 Requisitos para el llenado y encuadernación de comprobantes contables

(1) Los comprobantes contables deberán ir acompañados de comprobantes originales, debiendo indicarse el número del comprobante original adjunto. Si necesita corregir errores o ajustar cuentas, también deberá adjuntar una explicación de corrección, detallando los asientos y números de los comprobantes contables originales, los motivos de la corrección, etc., se pueden adjuntar comprobantes contables que impliquen ajustes contables con un trámite de ajuste contable; Hoja emitida por el departamento de auditoría, previa aprobación del responsable del Departamento de Planificación y Finanzas, se adjuntará como archivo adjunto para que pueda comprender los motivos de los ajustes contables al auditar las cuentas. Si un comprobante original incluye varios comprobantes contables, puede adjuntar el comprobante original a un comprobante contable maestro e indicar el número del comprobante original en otros comprobantes contables.

(2) El cálculo del número de comprobantes originales adjuntos generalmente debe basarse en el número natural de comprobantes originales. Cada pieza de evidencia relacionada con los registros económicos comerciales en los comprobantes contables debe considerarse como un original. apéndice. Si los comprobantes contables van acompañados de una hoja resumen de comprobantes originales, se deberá incluir en el anexo el anexo de la hoja resumen de comprobantes originales, firmado por el responsable y el líder del departamento, aprobado por el contador y reembolsado por el Responsable del departamento de planificación y finanzas y líder de la empresa.

(3) El monto del comprobante contable debe ser consistente con el monto del comprobante original, y todos los comprobantes contables enumerados como elementos de costo deben ir acompañados de las facturas pertinentes.

(4) Al completar los comprobantes contables, los comprobantes originales deben clasificarse y organizarse sobre la base de la verificación de los comprobantes originales, y los temas contables deben usarse correctamente. Para todos los negocios de cobranza y pago que impliquen depósitos bancarios y cambios en efectivo, se deberán cumplimentar los comprobantes de pago. Los negocios de recibo y pago no pueden completarse en el mismo comprobante contable que los negocios de transferencia. El comprobante original del comprobante contable diligenciado deberá estar sellado con el sello de “Verificación de Sucursal”.

(5) Los comprobantes de transferencia para retirar diversos gastos, como retiro de salarios, cuotas de bienestar de los empleados, fondos sindicales, fondos de educación, fondos de seguro laboral, impuestos diversos, etc., deben ir acompañados de la base de cálculo. .

(6) El contenido del resumen y de los comprobantes contables deberá ser coherente. Para reflejar correctamente el contenido principal del negocio económico y expresarlo de manera concisa, los lectores deben poder comprender la naturaleza y las características de este negocio económico a través del resumen.

(7) El comprobante contable impreso debe estar sellado o firmado por la persona que realiza la orden, el contable, el revisor y el responsable del departamento de finanzas para aclarar las responsabilidades. No ser la misma persona que la que realiza el pedido.

(8) Antes de vincular los comprobantes contables, verifique si los adjuntos de los comprobantes contables están completos, si los sellos del personal relevante en los comprobantes están completos, si el número de adjuntos se completó correctamente, etc.

(9) Los comprobantes contables deben estar ordenados cuidadosamente junto con los comprobantes originales adjuntos, la tabla de resumen de comprobantes originales, el informe diario de ingresos y gastos del fondo monetario, el extracto de depósito bancario y el extracto bancario (colocado en el primer comprobante). Dóblalo, sigue la secuencia de codificación de los comprobantes contables (los comprobantes de pago y los comprobantes de transferencia están separados), encuadernalos en volúmenes según lo previsto y sellalos con una tapa. El grosor de los vales encuadernados es generalmente de 3 cm. La cubierta de cada volumen debe contener el nombre de la empresa, el año, el mes, las fechas de inicio y finalización, el tipo de vale, los números de inicio y finalización, el número del vale de encuadernación (incluido el vale de volumen X de este mes y *). * * * Bono de volumen X), y el encuadernador Firma o estampa en la línea de encuadernación, y el responsable del Departamento de Planificación y Finanzas y el custodio firman y sellan en la cubierta del comprobante.

Artículo 26 Requisitos del libro de contabilidad

(1) Al abrir libros de cuentas, los contadores deben completar el nombre de la unidad, el nombre del libro de cuentas y el número de cuenta en la portada del libro de cuentas. La portada del libro de cuentas debe ir acompañada de un formulario de activación. El formulario de activación debe completarse en su totalidad, incluyendo: fecha de activación, número de páginas del libro de cuentas, nombres de los contables, jefes de agencias contables, supervisores contables, personal. sellos y sellos oficiales de la unidad, y libros de cuentas.

(2) Los contadores deben liquidar las cuentas periódicamente según sea necesario. Todos los negocios económicos que se produzcan en el período actual deben registrarse y contabilizarse antes de cerrar las cuentas. Para el dinero que ha sido cobrado y pagado por el banco, el personal contable debe instar al personal de manejo a informar las cuentas dentro de un límite de tiempo. El libro mayor computarizado y el libro auxiliar deben imprimirse todos los meses cuando se realizan los pagos, el día en que el cajero ingresa y procesa el comprobante de recibo y el comprobante de pago, se debe imprimir el diario de efectivo, depósitos y el informe diario de ingresos y gastos; y se compara con el efectivo disponible en el cheque de caja. El negocio diario es relativamente pequeño, por lo que el diario de caja y banco no puede imprimir una página completa, pero puede imprimirse en diez días.

(3) Si los libros de contabilidad utilizan papel de hojas sueltas, deben numerarse según el orden de las cuentas y encuadernarse en libros con regularidad. Después de encuadernar, numere las páginas en el orden de los números reales de las páginas de la cuenta, agregue un plan de cuentas y registre el nombre y el número de página de cada cuenta. Antes de encuadernar, preste atención a si las páginas de la cuenta están impresas en su totalidad y si los números de serie están ordenados consecutivamente. Al vincularse, las páginas de la misma cuenta deben agruparse.

Capítulo 6 Disposiciones complementarias

Artículo 29 Estas medidas se formulan de conformidad con las medidas de gestión financiera pertinentes. Si hay ajustes, se deben implementar las nuevas normas.

Artículo 30 Corresponde a la Dirección de Planificación y Finanzas la interpretación de este reglamento.

Artículo 31 Las presentes Medidas se implementarán a partir de la fecha de su promulgación.