¿Cómo operar el proceso de declaración de facturas trimestrales?

Si trabajas en la profesión contable, los demás se reirán de ti si ni siquiera puedes declarar el IVA. Tengo un proceso detallado para la declaración del IVA aquí, que los principiantes en contabilidad pueden entender. ¡vamos a ver!

En primer lugar, debemos entender la fórmula básica del IVA.

Por ejemplo, ¿cómo calcularlo? Por supuesto, para muchos contadores basta con conocer la fórmula de cálculo del impuesto al valor agregado, entonces, ¿por qué necesitan entenderla? De hecho, hay muchos detalles detrás del cálculo del IVA a los que debemos prestar atención.

(Monto de compra-venta)*Tasa impositiva Analicemos esta fórmula.

Tasa de impuesto sobre las ventas * - monto de compra * tasa de impuesto

Démosle un bonito nombre a la tasa de impuesto sobre las ventas: impuesto repercutido.

Primero, asigne un bonito nombre al importe de la compra * tipo impositivo: impuesto soportado.

Monto de ventas * tasa impositiva - monto de compra * tasa impositiva = monto del impuesto sobre las ventas - monto del impuesto soportado = impuesto al valor agregado a pagar.

El impuesto repercutido del eslabón anterior se convierte en el impuesto soportado del eslabón siguiente, y el impuesto repercutido del eslabón siguiente se convierte en el impuesto soportado del eslabón siguiente. El impuesto repercutido de cada enlace menos el impuesto soportado constituye el impuesto a pagar por este enlace.

Nota: La declaración de IVA mencionada aquí es para contribuyentes comunes. También es el algoritmo de IVA más simple y no implica impuestos diferenciales ni impuestos simples. Una vez que tenga una comprensión sencilla de la fórmula de cálculo del IVA, podrá comprender el proceso de presentación de impuestos.

En segundo lugar, necesitamos saber de dónde proceden los datos del IVA.

Paso uno: Después de fin de mes, abra nuestro sistema de facturación (tome el Disco de Impuestos Dorado como ejemplo) y consúltelo en Procesamiento de Impuestos-Estadísticas Mensuales.

Paso 2: Selecciona el periodo, aquí selecciona los datos de facturación de agosto.

Paso 3: busque el resumen de la factura e imprímalo para consultarlo más adelante.

La información aquí es nuestra fuente principal para completar el impuesto repercutido en el Anexo 1 de la declaración.

Datos de deducción

El dato de deducción más utilizado es la deducción de factura especial del IVA, que se refiere principalmente al comprobante de deducción de factura especial.

1. Busque el ingreso al sitio web a través de la página web de la agencia tributaria, como se muestra en la siguiente figura:

Actualmente existen 4 municipios, 23 provincias, 5 regiones autónomas y 5 ciudades bajo planificación estatal separada en el país El sitio web de la plataforma de servicio integral de factura de IVA es básicamente el mismo.

El formato básico del sitio web es que diferentes provincias pueden reemplazar las letras pinyin que representan las provincias del medio. Por ejemplo, en la provincia de Guangdong, reemplace Sichuan con Guangdong.

2. Después de iniciar sesión, inserte el disco de impuestos dorado, el disco de control de impuestos o la Ukey de impuestos e ingrese la contraseña para iniciar sesión.

3. Después de iniciar sesión, tomaré el ticket especial como ejemplo para ver cómo verificarlo.

4. Haga clic en la casilla de verificación Deducción y seleccione la casilla de verificación Deducción de factura.

5. Puede ingresar directamente el código de factura, el número y otra información a verificar para consultar directamente la factura.

También puedes seleccionar un rango de facturación para esta factura y consultar todas las facturas de este período.

6. Una vez que encuentres esta factura, haz clic en la casilla anterior y marca Aceptar para enviarla.

7. Después de marcar "Enviar", haga clic en "Deducción" para obtener estadísticas y realizar una consulta estadística sobre la información enviada.

8. La consulta estadística puede ver la información resumida que se ha visto. Si es correcto, haga clic en Aceptar para completar durante el período de declaración. La información confirmada se resumirá automáticamente en el formulario de declaración y podremos declararla después de la verificación.

Esta tabla estadística es la principal fuente de nuestro impuesto soportado.

A continuación, prepara la declaración del IVA.

Preparar los datos

1. Resumen de facturación del sistema al inicio del período

2. Ver la tabla de estadísticas de inspección del sistema.

3. Tabla de diferencias de conciliación