¿Cuáles son los requisitos para llenar los comprobantes originales?
1.
Todos los tipos de comprobantes originales deben completarse a tiempo y enviarse al departamento de contabilidad a tiempo de acuerdo con los procedimientos prescritos. El departamento de contabilidad revisará y completará los comprobantes contables sobre esta base. retrasarse por cualquier motivo para evitar retrasar el trabajo normal de contabilidad y garantizar la validez de la información contable.
2. Contenido completo.
El contenido básico requerido por el bono original debe ser completo y no debe omitirse ni abreviarse. Los departamentos pertinentes y el personal que maneja el negocio deben revisarlo, firmarlo y sellarlo cuidadosamente.
3.Los registros son verdaderos.
Los contenidos y cifras de las transacciones económicas que figuran en los comprobantes originales deben ser verdaderos y confiables, acordes con la situación real, y no deben ser falsificados, los comprobantes originales no deben ser falsificados ni alterados por ningún medio. , y las cifras no deben estimarse indiscriminadamente.
4. Los trámites están completos.
El bono original debe cumplir con los requisitos para realizar trámites completos para aclarar responsabilidades financieras y garantizar la autenticidad del bono.
5.Número de serie.
Varios comprobantes originales deberán estar numerados consecutivamente para su verificación. Los comprobantes originales, como facturas y cheques con números preimpresos, deben tener el sello "anulado" cuando se escriban, y deben conservarse adecuadamente con los talones y no deben romperse.
6. Escribir de forma clara y estándar.
Al llenar los comprobantes originales, deberán llenarse con tinta negra o azul, utilizando palabras concisas, letra regular, clara y estandarizada, y caracteres simplificados de fácil identificación que no hayan sido anunciados por el Estado. No se debe utilizar el consejo.
Datos ampliados:
Requisitos adicionales para el llenado de comprobantes originales:
1. Los comprobantes originales obtenidos de otras unidades deberán estar sellados con el sello oficial del llenado. -en unidad de particulares El comprobante original obtenido debe estar firmado o sellado por la persona que lo llena. El bono original de elaboración propia deberá estar firmado o sellado por el responsable del departamento de manipulación o su personal designado. Los comprobantes originales emitidos externamente deberán estar sellados con el sello oficial de la unidad.
El llamado "sello oficial" debe ser un sello con efecto legal y propósito designado, que pueda probar la identidad y naturaleza de la unidad, como un sello oficial comercial, un sello financiero especial, un sello especial para facturas, un sello especial para cobro o un sello especial para liquidación Zhang et al.
2. Si el bono original contiene el monto en palabras y números, el monto en palabras y números debe ser consistente.
3. El voucher original de la compra física debe contar con un certificado de aceptación. Después de la adquisición física, los procedimientos de aceptación deben llevarse a cabo de acuerdo con las regulaciones, lo que ayudará a aclarar las responsabilidades económicas, garantizar que las cuentas sean consistentes, evitar compras a ciegas y evitar escasez y pérdidas de materiales. La aceptación física estará a cargo del personal pertinente y el personal de contabilidad realizará la supervisión e inspección mediante los comprobantes originales pertinentes.
Los objetos físicos que deban ser colocados en el almacén deberán completar el formulario de aceptación de almacenamiento. Luego de la verificación según el plan de adquisiciones o contrato de suministro, el gerente del almacén completará verazmente el monto real recibido en el. formulario de aceptación de almacenamiento y fírmelo o séllelo.
Los objetos físicos que no necesitan ser almacenados deben ser firmados o sellados por el personal de manipulación antes de ser entregados al custodio o usuario del objeto físico para su aceptación, y el custodio o usuario del objeto físico deberá ser firmado o sellado. Después de la verificación por parte de un tercero distinto del comprador, el contador puede reembolsar el pago y realizar un procesamiento contable adicional.
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