Examen actuarial
11 de abril 9:00-12:00 01 Conceptos básicos de matemáticas 1
14:00-16:00 03 Matemáticas de interés compuesto
12 de abril 9 :00-12:00 09 Conceptos básicos de economía integral
14:00-17:00 02 Conceptos básicos de matemáticas ⅱ
13 de abril 9:00-12:00 06 Conceptos básicos de la vida Tablas
14:00-16:00 05 Teoría del Riesgo
14 de abril 9:00-12:00 07 Práctica Actuarial de Seguros de Vida
14:00- 17 : 00 08 Matemáticas y práctica actuarial de seguros no de vida
15 de abril 8:30-12:30 04 Matemáticas actuariales de seguros de vida
14:00-17:00 012 Ley de Seguros y regulaciones relacionadas
16 de abril 8:30-12:30 011 Gestión financiera de compañías de seguros
Categoría de examen
Examen de calificación de actuario de primavera de China de 2009 - Guía de examen
Parte 1 Examen de calificación de actuario de China
Parte de las materias para actuarios asociados 01 ~ 09
01 Matemáticas básicas ⅰ
Tiempo de prueba: 3 horas
p>Formato del examen: preguntas de juicio objetivo
Contenido y requisitos del examen:
Los candidatos deben dominar los conceptos básicos y los contenidos principales del cálculo y álgebra lineal. e investigación de operaciones.
A. Cálculo (la proporción de fracciones es aproximadamente del 60%)
1. Funciones, límites y continuidad
2. /p >
3. Cálculo de funciones multivariadas
4. Series
5. Ecuaciones diferenciales ordinarias
B. 30%)
1. Factores determinantes
2. Matriz [Númera]
3. Ecuaciones lineales
4. /p>
5. Valores propios y vectores propios
6. Forma cuadrática
C. Investigación de operaciones (la puntuación es aproximadamente del 10%)
1. . Planificación lineal
2. Programación entera
3. Programación dinámica
Bibliografía:
1. Matemáticas (Segundo Análisis Matemático)" (este libro se puede comprar en línea) u otros libros de texto de matemáticas avanzadas que contengan contenido a.
2. "Álgebra lineal" de Hu Xianyou, Sichuan People's Publishing House (este libro se puede comprar en línea) u otros libros de texto de álgebra lineal que contengan contenido b.
3. Investigación de operaciones (edición revisada) 1990 Tsinghua University Press (este libro se puede comprar en línea) u otros libros de texto de investigación de operaciones que contengan contenido c.
02 Fundamentos de Matemáticas ⅱ
Duración del examen: 3 horas
Formato del examen: preguntas de juicio objetivo
Contenido y requisitos del examen:
p>
A. Teoría de la probabilidad (la proporción de fracciones es aproximadamente el 50%)
1. Cálculo de probabilidad, probabilidad condicional, fórmula de probabilidad total y fórmula bayesiana.
2. Características digitales de variables aleatorias y funciones características;
3. Cálculo de la ley de distribución conjunta, función de distribución marginal y densidad de probabilidad marginal.
4. aplicaciones
5. Expectativa condicional y varianza condicional
6. Función de distribución, expectativa y varianza de variables aleatorias mixtas.
B. Estadísticas matemáticas (la proporción de puntuación es aproximadamente del 35%)
1. Estadísticas y su distribución
2 Estimación de parámetros.
3. Prueba de hipótesis
4. Análisis de varianza
5. Análisis de correlación
C.
1. Análisis de regresión
2. Análisis de series temporales (suavización móvil, suavización exponencial y modelo ARIMA)
Bibliografía:
1. Mathematical Statistics, editado por Zhou, China Statistics Press, julio de 1996, primera edición.
2. Previsión estadística: métodos y aplicaciones, editado por Yi Danhui, China Statistics Press, abril de 2006, primera edición 5438+0.
Además de los libros de referencia anteriores, también puede consultar otros libros de referencia del mismo nivel.
03 Matemáticas de Interés Compuesto
Tiempo de la prueba: 2 horas.
Formato de la prueba: preguntas de juicio objetivo
Contenido y requisitos de la prueba:
1 Concepto básico de interés (proporción de puntuación: 8%-15%)
p>
p>
2. Anualidad (porcentaje: 20%-25%)
3. Rendimiento (ratio fraccional: 15%-25%)
4. Pago de deuda (índice de puntuación: 15%-25%)
5. Bonos y otros valores (índice de puntuación: 20-25%)
6. (Ratio de puntuación: 6%-15%)
7. Estimación del riesgo de tipos de interés: duración, convexidad y su aplicación en el análisis del valor de los bonos (ratio de puntuación: 3%-5%)
Bibliografía:
"Teoría del interés" editado por Liu (Libro de examen de calificación de actuario chino), China Finance and Economics Press, 11, 2006, Capítulos 1 ~ 5, Capítulo 6, Sección 6.1.
04 Matemática Actuarial para Seguros de Vida
Duración del examen: 4 horas
Formato del examen: preguntas de juicio objetivo
Contenido y requisitos del examen:
Los candidatos deberán dominar los contenidos principales como tablas de vida, primas puras (pagos mayoristas, saldos), reservas de pasivos (saldos, modificaciones), primas totales, funciones de vida multivariadas y modelos de riesgo multivariados. Ser capaz de utilizar hábilmente el concepto de valor presente actuarial y los principios de equilibrio para calcular primas puras, anualidades y reservas de pasivos. Comprenda la diferencia entre prima pura y prima total. Para funciones de vida multivariadas y modelos de riesgo multivariados, puedo utilizar hábilmente el concepto de valor presente actuarial y el principio de equilibrio para calcular primas y anualidades puras. Comprender los métodos actuariales para planes de pensiones.
A. Distribución de supervivencia y tabla de vida (la proporción de fracciones es aproximadamente del 10%)
1. Varias distribuciones de supervivencia y sus características, como la función de densidad, la mortalidad y las variables y momentos de vida restantes. .
2. La estructura de la tabla de vida y sus indicadores de medición, tales como,
3. Supuestos sobre la edad fraccionada
B. pago (proporcional alrededor del 10%)
1. Valor actual actuarial
2. Modelos de seguros de vida discretos y continuos y sus cálculos de primas puras.
3. Varianza de la variable del valor presente
4. La relación entre primas puras discretas y continuas bajo el supuesto de muerte uniforme.
C. Anualidad vital (el ratio fraccionario es de aproximadamente el 10%)
1. Modelos de anualidad vital discreta y continua y su cálculo de prima pura
2. Variación de variables aleatorias
3. Dos anualidades vitales especiales
A. Anualidad completa al final del período
B.
4. La relación recursiva entre la prima pura del seguro de vida y la renta vitalicia
5. La relación entre la prima pura del seguro de vida y la prima pura de la anualidad vital.
D. Prima pura equilibrada (el ratio de fracción es de aproximadamente el 15%)
1. Principio de equilibrio
2. , pagos semicontinuos y anuales) primas puras anuales
3. Variación de variables de pérdida
4. Dos modelos de seguros de vida especiales
Seguro de vida Premium Parcialmente reembolsable (la prima pura correspondiente se llama prima proporcional)
B. Seguro de vida que se beneficia de la apreciación acumulada
E. Reserva de responsabilidad de equilibrio de prima pura (valor en puntos La proporción es de aproximadamente el 20%).
1. Principio de equilibrio y generación de reservas para pasivos
2. Reservas para pasivos de varios modelos de seguros de vida (completamente discretos, completamente continuos, semicontinuos y Pagados una vez al año)
3. Variación de la variable de pérdida
4. Cuatro métodos de cálculo comunes para las reservas de pasivo
5. Un método de descomposición (o cálculo) de las reservas para pasivos: las pérdidas se prorratean por cada año de póliza.
F. Primas totales y reservas revisadas (el ratio fraccionario es de aproximadamente el 10%)
1. Modelo de seguro que incluye tarifas
2. prima total.
3. Reservas de primas totales
4. Varias reservas revisadas
G. Múltiples funciones vitales (la tasa de puntuación es de aproximadamente el 10%)
1. Condiciones de vida continua y condiciones de vida finales
2. Distribución de variables temporales futuras continuas y discretas.
3. Modelo de vida de dependientes
4. Valor actual actuarial de la prima pura total y de la anualidad
5.
p>
6. Cálculo de la prima pura única bajo supuestos especiales
H. Modelo de riesgo múltiple (la tasa de puntuación es de aproximadamente el 10%)
1. Tiempo de supervivencia y motivos de rescisión La distribución conjunta y la distribución marginal de
2. Pago único de prima pura
3. mesa.
1. Plan de pensiones (la relación de valor es aproximadamente del 5%)
1. Conceptos y funciones básicos de los planes de pensiones
2. p>
3. Valor actual actuarial de la pensión de vejez
Bibliografía:
1. Edición revisada de "Matemáticas actuariales del seguro de vida" (Libro de examen de calificación de actuario chino) editado por Lu Fangxian y Zhang, editado por Lu Fangxian y Zeng, China Finance and Economics Press, edición del 1 de febrero de 2006 (libro de referencia principal).
2. Li Yongquan, "Actuarial Life Insurance", China Finance and Economics Press, 5 y 4 de junio de 2006, 38+10 meses.
05 Teoría del Riesgo
Tiempo del examen: 2 horas.
Formato del examen: preguntas de juicio objetivo
Contenido y requisitos del examen:
Los candidatos deben tener un conocimiento profundo y dominio de los modelos básicos de riesgo de seguros: individuo a corto plazo modelo de riesgo, modelo de riesgo colectivo de corto plazo, modelo de riesgo colectivo de largo plazo y las propiedades relacionadas de estos modelos dominan la función de utilidad y el principio de utilidad esperada, así como la aplicación del principio de utilidad esperada en el maestro de precios de seguros; Los métodos básicos de simulación estocástica. También se requiere que los candidatos comprendan los métodos estadísticos generales de ajuste de la distribución de pérdidas.
A. Modelo de riesgo de seguro: (la proporción de puntuación es de aproximadamente el 70%)
1. Modelo de riesgo personal a corto plazo (la proporción de puntuación es de aproximadamente el 20%): distribución de reclamaciones de una sola. política, cálculo independiente de distribuciones, generadores de momentos y aplicaciones del teorema del límite central.
2. Modelo de riesgo agregado a corto plazo (el ratio de puntuación es de aproximadamente el 30%): distribución del número de reclamaciones y importe de la reclamación, modelo de importe total de la reclamación, distribución de Poisson compuesta y sus propiedades, modelo aproximado de reclamación agregada. cantidad.
3. Modelo de riesgo agregado a largo plazo (el ratio de puntuación es de aproximadamente el 20%): proceso excedente de tiempo continuo y tiempo discreto y probabilidad de quiebra, proceso de siniestralidad total, probabilidad de quiebra, proceso de pérdida máxima, coeficiente de ajuste, reaseguro. y seguros participantes Modelos de riesgo y sus propiedades en .
b Teoría de la utilidad y su aplicación en seguros: (la proporción de puntuación es aproximadamente del 20%)
Principios de utilidad y utilidad esperada, función de utilidad y actitud de riesgo, principio de utilidad y fijación de precios de seguros. , seguro óptimo, aplicaciones del principio de utilidad.
C. Métodos básicos de simulación aleatoria: (la tasa de puntuación es aproximadamente del 10%)
Números aleatorios distribuidos uniformemente y números pseudoaleatorios, métodos de generación de números aleatorios, variables aleatorias discretas y continuas. Simulación de variables aleatorias, aplicaciones de simulación estocástica.
Bibliografía:
Wu Yan editó la edición revisada de "Teoría del riesgo" (Libro de examen de calificación actuarial chino), editó el "Libro original" China Finance and Economics Press, 11ª edición, 2006: Capítulo Capítulo 4 al Capítulo 8.
06 Life Table Foundation
Tiempo del examen: 3 horas
Formato del examen: preguntas de juicio objetivo
Conocimientos preliminares: cálculo, estadística de probabilidad , álgebra lineal, principios de seguros, seguros de vida, análisis numérico, etc.
Contenido y requisitos del examen:
A. Modelo de supervivencia y su estimación (la proporción de puntuación es aproximadamente del 40%)
Esta parte requiere que los candidatos dominen las propiedades de el modelo de supervivencia y sus características, así como diversos métodos estadísticos para estimar modelos de supervivencia a partir de datos de muestra, como métodos actuariales tradicionales, métodos de estimación de momentos, métodos de estimación de máxima verosimilitud, etc. y dominar el procesamiento de la edad y el cálculo de la exposición con datos de muestra grandes. Sus contenidos principales incluyen:
1. Concepto y matemáticas del modelo de supervivencia
2. Tabla de mortalidad
3 Estimación del modelo de supervivencia tabular bajo datos de muestra completos.
4. Estimación del modelo tabular de supervivencia bajo datos de muestra incompletos.
5. Estimación del modelo paramétrico de supervivencia
6. Procesamiento de la edad y cálculo de las cifras de exposición con datos de muestra grandes
B. %)
Esta parte requiere que los candidatos dominen los conceptos y métodos de cálculo de varios indicadores de medición de muerte o parto y dominen las características de los tres modelos de población: modelo de población estático, modelo de población estable y cuasi estable; modelo de población y cálculos relacionados; dominar los métodos de estimación de datos de población utilizando modelos de interpolación, modelos geométricos y modelos logísticos, dominar los métodos de planificación demográfica y cálculos relacionados, y dominar la aplicación de datos demográficos en la compilación de tablas de vida y la seguridad social. Sus principales contenidos incluyen:
1. Medición de tasas de mortalidad y fecundidad
2. Modelo de población
3 Planificación poblacional y aplicaciones censales
C. Método de suavizado (la proporción de puntuación es aproximadamente del 35%)
Esta parte requiere que los candidatos dominen varios métodos para suavizar los datos y parámetros de la tabla. El suavizado de datos tabulares requiere que los candidatos dominen los conceptos y los cálculos relacionados del método de suavizado de promedio ponderado móvil, el método de suavizado de Whittaker y el método de suavizado de Bayes, y dominar el método de suavizado bidimensional de Whittaker y los cálculos relacionados requiere que los candidatos dominen tres en general; modelos con métodos de estimación de parámetros (Gompertz, Makeham, Weibull); dominar los métodos y cálculos relacionados del suavizado de parámetros por partes y el suavizado de conexiones suaves. Sus contenidos principales incluyen:
1. Suavizado de datos tabulares
2 Parámetros de suavizado
Bibliografía:
Sun, editor-in-. jefe de conceptos básicos de la tabla "Life" (libro de examen de calificación de actuario chino)", edición revisada, Zhou, China Finance and Economics Press, 11.ª edición, 2006.
Práctica Actuarial en Seguros de Vida
Tiempo del examen: 3 horas
Formato del examen: preguntas de juicio objetivo y preguntas subjetivas.
Contenido y requisitos del examen:
A. Conceptos básicos del seguro de vida (proporción de puntuación: 15% ~ 25%)
1. /p >
Los candidatos deben dominar los principales tipos de seguros de vida, es decir, seguros de vida ordinarios y seguros de vida nuevos. El seguro de vida ordinario incluye: seguro de vida a término, seguro de vida total, seguro de anualidades. Lo que necesita saber sobre el seguro de vida nuevo: seguro vinculado a la inversión;
2. Valor en efectivo y dividendos de la póliza
Valor en efectivo de la póliza; participación en los activos de la póliza
3.
p>
Formas especiales de anualidades; seguros de ingresos familiares; productos de seguros de jubilación variables; beneficios de invalidez variables en seguros de vida individuales.
B. Precios (relación fraccionaria: 15% ~ 30%)
1. Descripción general de los precios de los seguros de vida
Conceptos básicos de los principales métodos de vida; fijación de precios de seguros; diversos supuestos de fijación de precios
2. Método de fijación de precios de acciones de activos
proceso de fijación de precios de acciones de activos; p> p>
3. Análisis adicional del método de participación de activos
Mejoras del método de participación de activos;
C. Evaluación y supervisión de solvencia (índice de puntuación: 25 % ~ 35 %)
1. Reservas
preparación de responsabilidades legales desde diferentes ángulos; método del oro; la selección de la base de evaluación; la aplicación del método de reserva en la práctica.
2. Evaluación de deuda
Evaluación de seguros de vida sensibles a las tasas de interés; evaluación de anualidades; evaluación de seguros variables y su aplicación posterior
3. valor
Definición de valor incorporado; método de cálculo del valor incorporado; aplicación específica y evaluación del método de cálculo específico;
4. Supervisión; práctica y progreso de la supervisión de solvencia en la UE y América del Norte: evaluación de activos en la supervisión de solvencia: medidas de gestión de solvencia; dirección de práctica y desarrollo de la supervisión de solvencia en China
D. % ~ 20%)
1. Descripción general de los planes de pensiones
Conceptos básicos de los planes de pensiones; factores de costos actuariales; método de distribución de costos actuariales;
2. Matemáticas y ejemplos de pensiones
Método de cálculo de costos individuales para aumentar los costos; método de cálculo de costos individuales para equilibrar los costos;
e. Términos actuariales y ejemplos de la industria de seguros de vida de China (proporción de puntuación: 5% ~ 15%)
Términos actuariales y ejemplos relacionados con el cálculo del valor de la póliza de reserva al final; del año de la póliza Regulaciones actuariales y ejemplos de primas de seguros y valores en efectivo de pólizas Regulaciones actuariales y ejemplos de reservas de responsabilidad legal
Bibliografía:
"Práctica actuarial de seguros de vida" (calificación de actuario chino) Examination) editado por Li Xiufang Manual), China Finance and Economics Press, 11ª edición, 2006 (incluidos apéndices y tablas, el contenido estará sujeto al último anuncio de la Comisión Reguladora de Seguros de China).
08 Matemática y práctica actuarial de seguros generales
Tiempo de la prueba: 3 horas
Formato de la prueba: preguntas de juicio objetivo, preguntas de cálculo, preguntas de respuesta corta, completa preguntas.
Contenido y requisitos del examen:
Los candidatos deben dominar los principios generales del reaseguro y actuarial de no vida, incluidos: métodos de determinación de tarifas, tasas de experiencia, métodos de evaluación de reservas de pasivos y contratos de reaseguro Valoración de precios y reservas para operaciones de reaseguro. Específicamente, incluye las siguientes partes:
A Determinación del índice (índice fraccionario: 15%~25%)
1. p>2. Método de prima pura y método de índice de siniestralidad (también conocido como método de índice de siniestralidad);
3. Cálculo del saldo de las primas ganadas;
4. Predicción de pérdida final;
p>5. Estructura tarifaria, cambios de nivel general en tarifas, tarifas básicas, número relativo de niveles, tarifas vigentes y tarifas indicadas.
B. Tasa de experiencia (proporción de puntuación: 15% ~ 25%)
1. Fiabilidad total, confiabilidad parcial, coeficiente de confiabilidad;
2. Prima bayesiana.
3. Prima de confiabilidad;
4. Modelo de Buchman y modelo de confiabilidad de Buchman-Straub, métodos de estimación estadística de parámetros.
5.Sistema NCD; composición, distribución estable, probabilidad de transición.
C. Reservas (proporción de puntuación: 25% ~ 35%)
1. Evaluación de reservas de pasivos pendientes de compensación
2. :
Método de escalera de cadena, método de promedio de casos, método de progreso de reservas, método BF;
3. Evaluar las reservas de gastos de reclamaciones;
4. Prueba de razonabilidad de la resultados de la evaluación de las reservas para siniestros pendientes.
D. Reaseguro (porcentaje: 25%~35%)
1. Tipo de contrato de reaseguro
2. p>
p>
3. Tarificación de los contratos de reaseguro: reaseguro proporcional, reaseguro de primas, reaseguro de primas de accidentes y reaseguro de catástrofes;
4.
Bibliografía:
1. Editor en jefe Wu Xiaoping: "Una guía práctica para la evaluación de las reservas comerciales de seguros distintos de los de vida", China Finance and Economics Press, 2005.
2. Editor en jefe Yang Jingping. "Ciencia actuarial de los seguros distintos de los de vida", Prensa de la Universidad de Pekín, 2006.
3. Editor en jefe Gao: "Práctica actuarial de reaseguros", Peking University Press, 2008.2.
Libros de referencia y capítulos específicos para cada parte del examen:
(1) Determinación de tarifas: el contenido del examen se basa principalmente en el Capítulo 6, Capítulo 6 de "Ciencias actuariales no relacionadas con la vida". (Yang Jingping) Diez capítulos son los principales;
(2) Tasa de experiencia: el contenido del examen son los capítulos 7, 8 y 9 de "Ciencias actuariales no relacionadas con la vida" (Yang Jingping);
(3) Reservas: Los primeros siete capítulos de “Directrices Prácticas para la Evaluación de Reservas para Negocios de Seguros No Vida”;
(4) Reaseguros: Los primeros siete capítulos y el Capítulo 9” Práctica Actuarial de Reaseguro” (Alta).
Materiales de lectura recomendados:
Meng, Liu Leping, Non-life Actuarial Science, Renmin University of China Press, 2007.8.
Gao, Principios actuariales de seguros distintos de los de vida, China Financial and Economic Press, 2008+00.
09 Fundamentos Económicos Integrales
Tiempo de la prueba: 3 horas
Formato de la prueba: preguntas de juicio objetivo, preguntas de cálculo, preguntas de respuesta corta y preguntas de desarrollo.
Contenido y requisitos del examen:
Este curso incluye los siguientes tres aspectos:
1 Economía (proporción de puntuación: 40%).
La parte de economía incluye microeconomía y macroeconomía: (1) Microeconomía (proporción de puntuación: 25%).
Contenidos de aprendizaje:
1) Teoría de la oferta y la demanda, teoría de los precios de equilibrio del mercado
2) Teoría del comportamiento del consumidor
3) Productor (Fabricante) Teoría del comportamiento
4) Teoría de la estructura del mercado: competencia perfecta, monopolio perfecto, competencia monopolística, oligopolio.
5) Teoría del precio de los factores y distribución de la renta;
6) Teoría del equilibrio general
7) Teoría de las fallas del mercado y el papel del gobierno. Requisitos del examen: una vez dominados los principios básicos de la microeconomía, los candidatos pueden construir modelos para comprender la estructura de los eventos económicos y analizar las actividades económicas básicas y aumentar su comprensión del mercado y el comportamiento de toma de decisiones económicas;
(2) Macroeconomía (proporción de puntuación: 15%)
Contenidos de aprendizaje:
1) Contabilidad, circulación y determinación de la renta nacional;
p>
2) Modelo de equilibrio keynesiano;
3) Política fiscal y política monetaria;
4) Modelo macroeconómico abierto;
5 )Las bases conductuales de la macroeconomía;
6) Crecimiento económico y teoría del ciclo económico;
7) Inflación y desempleo.
Requisitos del examen:
Los candidatos deben dominar los principios básicos de la macroeconomía, estar familiarizados con modelos, suposiciones y políticas económicas importantes y comprender su relación con los ciclos económicos y los ciclos económicos.
2. Finanzas (puntuación: 40%) La parte de finanzas incluye conceptos básicos y principales aplicaciones en la teoría y la práctica financieras. Contenidos de aprendizaje:
1) Teoría monetaria:
Definición básica de dinero
Funciones monetarias
Sistema monetario
2)Tipo de interés y rentabilidad del riesgo
Tipo de interés y tasa de interés
El papel de la tasa de interés
Riesgo y rentabilidad
3 ) Balanza de pagos y teoría del tipo de cambio
Balanza de pagos
Teoría básica de la balanza de pagos
Teoría básica del tipo de cambio
4 ) Contenidos principales de los mercados financieros
Visión general de los mercados financieros
Mercados financieros
Mercados de capitales
Teoría moderna de los mercados financieros
Mercados Financieros Internacionales
5) Principales contenidos de las instituciones financieras
Introducción a las instituciones financieras
Bancos comerciales, bancos centrales, bancos de inversión
Compañías de seguros
Fondos de inversión
Otras instituciones financieras
6) Instrumentos financieros
Principios básicos de la valoración de activos financieros
Bonos gubernamentales
Títulos corporativos
Derivados
7) Teoría de la oferta y la demanda de dinero
Teoría y análisis de la demanda de dinero
Teoría y análisis de la oferta monetaria
Análisis del equilibrio de la oferta y la demanda de divisas
8) Políticas y medios de ajuste fiscal
Regulación de la política monetaria Teoría
Supervisión Financiera
Requisitos del examen:
Los candidatos deben dominar los conceptos básicos y los contenidos principales de la teoría y práctica financiera. Dominar los conceptos y principios básicos de moneda, riesgo y rendimiento, y fijación de precios de activos financieros, estar familiarizado con las definiciones y características de los principales instrumentos financieros, así como la forma organizativa y el desempeño básico de los mercados e instituciones financieras, y comprender la regulación financiera básica. políticas. tres. Fundamentos de contabilidad financiera (proporción de puntuación: 20%) Los fundamentos de contabilidad financiera incluyen el contenido básico de la contabilidad financiera de las empresas (especialmente instituciones financieras):
Contenido de aprendizaje
1) Teoría básica de contabilidad financiera
Concepto de contabilidad financiera
Principios de contabilidad
Ciclo contable
2) Sistema de información financiera
Tabla de activos y pasivos
Estado de resultados
Estado de flujo de efectivo
3) Activo
Inversión en efectivo en inventarios en activos fijos y otros activos .
4) Pasivo
Conceptos básicos y contenidos del pasivo
Análisis fiscal
Alquiler
5) Todos Patrimonio neto
Natural
Constitución
Estructura de gobierno corporativo y patrimonio neto
6) Tramitación financiera de negocios especiales
Derivados comerciales de moneda extranjera
7) Estados contables consolidados
8) Revelación de información en informes financieros
9) Análisis de informes financieros
Requisitos de examen
Los candidatos deben dominar las teorías básicas de la contabilidad financiera de las empresas (especialmente las instituciones financieras) y los contenidos principales de los sistemas de información financiera, y estar familiarizados con los contenidos principales de los activos, pasivos y propietarios. ' Tratamientos patrimoniales y contables básicos Métodos para comprender el tratamiento financiero de negocios especiales mediante la contabilidad financiera, así como la divulgación de información y el análisis de informes financieros en estados contables consolidados e informes financieros.
Literatura
1. "Microeconomía y Macroeconomía", editado por Cai Jiming, People's Publishing House, 2002.
2. "Western Economics", editado por Gao Hong de la Universidad Renmin de China.
3. "Money and Banking" fue escrito por Yi Youchang y publicado por primera vez por la Editorial del Pueblo de Shanghai en septiembre de 1999.
4. International Financial Horse, Fan Xiaoyun Science Press, septiembre de 2005 (puede adquirirse a través de la librería en línea o solicitarse directamente a Science Press). 5. Editor en jefe de "Contabilidad financiera" Chen Xinyuan Yao Jielu Editor en jefe adjunto Prensa de educación superior Julio de 2003 Primera edición