Una breve discusión sobre el tratamiento contable de las empresas de planificación y diseño.
2. Por un lado, registre la cuenta detallada (o regístrela) una por una según la citación. Si se trata de cobros y pagos de efectivo, registre el diario de cobros y pagos de efectivo. , elaborar una contabilidad integral con base en la convocatoria del mismo tema. El extracto diario de las cuentas pertenecientes al sistema equilibra el monto del préstamo de todas las cuentas involucradas en el negocio del día.
3. Elaborar el balance con base en el libro mayor.
4. Registrar el libro mayor según el extracto diario.
5. Prepare el plan de progreso diario de acuerdo con el libro mayor y equilibre los saldos deudores y acreedores de todas las cuentas ese día.
Inspecciones periódicas. Para garantizar la exactitud y seguridad de los fondos, además de las inspecciones diarias, cada sucursal también debe realizar inspecciones periódicas según el tipo de negocio. Los principales contenidos de la inspección son:
(1) Para cuentas que utilizan cuentas Clase D, como remesas, otras cuentas por cobrar, etc., el monto no cancelado de cada cuenta debe sumarse sobre una decena -día, consistente con el saldo del libro mayor general de la cuenta.
(2) El recibo del préstamo deberá conciliarse mensualmente con la cuenta detallada de esta cuenta.
(3) El monto acumulado que devenga intereses en el balance general debe verificarse y compararse con el monto acumulado en el libro mayor de esta cuenta en un período de diez días, mensual y que devenga intereses. base.
(4) Cada mes se concilian varias cuentas de tarjetas con el libro mayor o los libros de registro correspondientes a esta materia.
(5) Antes de la liquidación de fin de año, las cuentas de activos fijos deben verificarse con el valor original y el monto de depreciación de los objetos físicos y las tarjetas de activos fijos, y los consumibles de bajo valor deben verificarse con el libro de registro de consumibles de bajo valor.
(6) Los estados de cuenta intercambiados con el banco central, otros bancos e instituciones financieras no bancarias deben conciliarse oportunamente.
(7) Inspección contable bancaria conjunta, inspección periódica según los métodos encontrados por el banco conjunto.
Materiales de referencia:
Procesamiento contable-Enciclopedia Baidu