Cómo identificar la evasión fiscal
El delito de evasión fiscal se refiere a la violación deliberada de las leyes y reglamentos tributarios por parte de los contribuyentes y agentes retenedores, falsificando, alterando, ocultando, destruyendo libros de cuentas y comprobantes contables sin autorización, o enumerando más gastos u omitiendo incluirlos en los libros de contabilidad Subcotización de ingresos, negativa a declarar después de haber sido notificado por las autoridades fiscales
No declarar o realizar declaraciones falsas de impuestos, falta de pago o pago insuficiente del impuesto a pagar, y graves. circunstancias. Según las Reformas de la Ley Penal
Cuáles son los estándares para determinar el delito de evasión fiscal
1 Para determinar el delito de evasión fiscal se debe prestar atención a identificar con precisión su objetivo. aspecto, es decir, la identificación de conductas de evasión fiscal.
(1) “Los contribuyentes recurren al engaño y al ocultamiento para realizar declaraciones de impuestos falsas”. Este tipo de comportamiento es relativamente fácil de entender y no difiere significativamente de los métodos específicos de evasión fiscal utilizados antes de que existiera la ley penal. revisados, los más comunes incluyen: crear libros de cuentas y comprobantes contables falsos; alterar libros de cuentas y comprobantes contables, etc.; destruir libros de cuentas y comprobantes contables que estén en uso o que aún no hayan vencido sin la aprobación de las autoridades fiscales; están sobrelistados o los ingresos no están listados o sublistados en los libros de cuentas.
(2) "No declarar" se refiere al acto de no presentar una declaración de impuestos ante las autoridades tributarias. Este también es un método común utilizado por los contribuyentes para evadir obligaciones tributarias, y la situación es más complicada que el tipo anterior. Las principales manifestaciones son que una persona jurídica que ha recibido una licencia de actividad industrial y comercial no pasa por el registro fiscal ante la autoridad fiscal, o una persona jurídica que ya pasó por el registro fiscal tiene actividades comerciales pero no declara ante la autoridad fiscal. o se niega a declarar después de haber sido notificado por la autoridad fiscal. A esperar.
2. A la hora de determinar el delito de evasión fiscal, cabe señalar que los infractores de evasión fiscal por primera vez no serán considerados penalmente responsables siempre que cumplan las condiciones legales. Para los infractores por primera vez que evaden el pago de impuestos alcanzando los estándares de cantidad y proporción prescritos y han constituido un delito, no serán penalmente responsables si cumplen con los siguientes tres requisitos previos:
(1) Después del impuesto Las autoridades emiten un aviso de recuperación de acuerdo con la ley. Pagar los impuestos adeudados.
(2) Pagar cargos por pagos atrasados.
(3) Ha sido objeto de sanciones administrativas por parte de las autoridades fiscales. La enmienda estipula que los infractores de evasión fiscal por primera vez estarán sujetos a "sanciones administrativas" por parte de las autoridades fiscales después de pagar los impuestos atrasados y los recargos por mora, de modo que no serán considerados penalmente responsables.