Cómo hacer un vale de caja

Por favor apóyame aceptando la respuesta.

Pregunta 2: ¿El cajero o contador llenará el comprobante contable? ¿Qué debo hacer después de llenarlo? Generalmente lo completa el contador. Una vez completado el comprobante contable, se numerará de manera uniforme. Los comprobantes de efectivo y depósitos bancarios son anotados en los libros de cuentas por el cajero.

Pregunta 3: Cómo hacer asientos contables generales en comprobantes contables y pegarlos en comprobantes contables especiales. Normalmente la entrada es la misma, pero el lugar donde la escribo es diferente.

Pregunta 4: ¿Cómo hacer comprobantes contables? 10 puntos 1) Después de la venta de la mercancía, se emite una factura con IVA y se recibe el pago:

1. Ventas realizadas: Débito: Cuentas por cobrar - Empresa A.

Préstamos: Ingresos del negocio principal - productos

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar

Paso 2: Transferir costos :Préstamo: Principal Costo comercial - producto a.

Crédito: Bienes de inventario - producto A, el monto aquí no incluye impuestos.

Paso 3: Recibo: Débito: Depósito Bancario-Número de Cuenta Bancaria.

Crédito: Cuentas por cobrar - Empresa A

Asegúrese de realizar una transición en la cuenta de cuentas por cobrar; de lo contrario, será inconsistente con sus facturas archivadas cuando verifique las cuentas en el futuro. , caos de gestión.

Cuando no se recibe ningún pago, no es necesario registrar el ingreso en el tercer paso. Cuando reciba el pago, simplemente registre la entrada en el paso tres.

2) Una vez vendida la mercancía, no se emitirá ninguna factura ni factura de IVA. Puede seguir los pasos uno y dos mencionados anteriormente para vender y reducir el inventario. Al emitir una factura, verifique su contabilidad y sus facturas para detectar diferencias en montos e impuestos. Si no hay diferencia, no es necesario realizar ajustes. Si hay una discrepancia, vuelva a crear el mismo documento con un monto negativo para las entradas en los pasos uno y dos, invierta la cuenta original y vuelva a registrar según el monto correcto. Si la diferencia ocurre cuando no la has registrado en el periodo actual, simplemente escribe un comprobante correcto en lugar del comprobante original que no ha sido registrado en la cuenta. No es necesario volver a cancelar la cuenta. Y al revertir la cuenta, se recomienda no simplemente compensar la diferencia. Cuando calcula sus ingresos antes de emitir una factura con IVA, la diferencia suele estar justo entre las esquinas. Si tiene muchos negocios similares, si simplemente ajusta la diferencia, encontrará que cuando revise las cuentas al final del año, no podrá saber qué ajuste se debe a qué motivo. No propicio para optimizar su flujo de trabajo. Y la factura se emitirá tarde o temprano.

3) Comprando materia prima, se ha recibido el pago, pero no se ha recibido factura: En este caso, si el pago se realiza ese mes y la factura se recibe antes de final de mes, se puede hacer lo normal: pedir prestadas materias primas.

Impuesto a pagar - IVA a pagar (impuesto soportado)

Crédito: Cuentas a pagar

Al mismo tiempo: Débito: Cuentas a pagar Préstamo: Depósito bancario.

Si aún no recibes la factura a final de mes, tendrás que estimar el almacenamiento. Las entradas seguirán siendo las mismas, pero el importe y el importe del impuesto serán tus propias cifras estimadas. . Cuando reciba la factura, escríbala en rojo y vuelva a editar el monto correcto en la entrada.

4) Compra de materias primas sin pago, pero factura recibida:

Préstamo: materias primas

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar

Crédito: Cuentas por Pagar

Solo espera hasta el momento del pago y haz "Débito: Cuentas por Pagar Crédito: Depósito Bancario".

5) Compra de materias primas sin pago y recibo de factura. Estas entradas son las mismas que las de 4, excepto que las cantidades son estimadas.

La premisa de las entradas anteriores es que al comprar materias primas, los materiales se han almacenado y los precios se pueden estimar con precisión. De lo contrario, no se podrá establecer el contenido anterior. ...& gt& gt

Pregunta 5: ¿Cómo gestionar los vales de caja? También se aceptan comprobantes de pago y son de la misma naturaleza. Obtenga caja chica como comprobante de recibo o recibo. Redacte un comprobante de pago de su salario, seguido de una nómina, que debe estar firmada por el destinatario. Suplemento: debe escribir un recibo cuando reciba efectivo; de lo contrario, ¿cómo puede su saldo coincidir con su inventario? Independientemente de los recibos y pagos, haga una lista. Al comprar en supermercados, centros comerciales u otros lugares, es necesario emitir facturas y listas, es decir, cuántas cosas compró y cuánto gastó, es decir, recibos de compra y similares.

Si la cantidad y el importe están indicados en la factura, sólo la factura es suficiente. Debe haber una factura y no se puede ingresar en la cuenta sin una factura, de lo contrario será más difícil verificar la cuenta de impuestos. La gestión de la propiedad y el agua y la luz están incluidos en los gastos de gestión, pero lógicamente no es responsabilidad del cajero. Sólo pagas para hacer una lista. La cuenta de efectivo correspondiente en la lista está vacía y entregada al contador de la oficina central. Todas las cuentas, excepto el efectivo, son asuntos contables y el cajero no tiene autoridad para tratar con ellas. Los alimentos y similares no son suministros de oficina. No es necesario que se ocupe de estos temas. Simplemente déjelos en manos del contador. Usted puede encargarse del efectivo. Además, debes tener un recibo. No se puede simplemente dar dinero sin recibirlo. Si no, puedes acudir a una papelería a comprarlo. Cuando se recibe el fondo de reserva, se debe registrar el comprobante de recibo o comprobante de contabilidad general, y no se permite registrar el comprobante de pago.

Pregunta 6: Acabo de convertirme en cajero, ¿cómo hago una cuenta de efectivo? Retiro 5.000 efectivo de la cuenta bancaria y los asientos contables son:

Débito: 5.000 efectivo disponible

Préstamo: depósito bancario de 5.000 yuanes.

Después de recuperarlo, 2.000 se utilizaron para pagar el equipo y los 3.000 restantes se entregaron al jefe.

Débito: activos fijos 2000

Otras cuentas por cobrar - jefe 3000

Crédito: efectivo disponible 5000

Cuando se reembolsa la factura, Haz la contabilidad nuevamente.

Retira 5.000 yuanes en efectivo de la cuenta bancaria, de los cuales 2.000 yuanes se utilizarán para pagar el equipo y los 3.000 yuanes restantes se entregarán al jefe.

Libro de caja

Fecha, mes, comprobante, saldo deudor (ingreso), acreedor (pago) de la cuenta de la otra parte

Número de especies

* * * *Recibo 01 depósito bancario y retiro de efectivo 5000.

* * * *Pago 02 activo fijo y equipo 2.000.

* * * *Pago 03 Otras cuentas por cobrar El jefe pidió prestado 3000 0

Registre el diario de depósitos al mismo tiempo.

Diario de Depósitos

Cupón Día MesNo. Retirar el saldo acreedor de la cuenta de la otra parte.

** ** 01 Retirar efectivo, efectivo y préstamo 5000.

Pregunta 7: ¿Cómo debe el cajero realizar los comprobantes contables después de recibir el formulario de reembolso? Existen tres tipos de comprobantes: cobro, pago y transferencia.

Cabe señalar que al depositar efectivo en el banco y retirar efectivo del banco, se debe editar el comprobante de pago y el comprobante debe estar registrado según el prestamista.

Un comprobante registra un negocio, e indica cuántos comprobantes originales se adjuntan, los cuales se adjuntan en la parte posterior. Los documentos originales recibidos el mismo día deben registrarse el mismo día y, por supuesto, la fecha es la fecha escrita en el documento original. No puedes registrar varios negocios con un solo cupón, ni puedes utilizar un cupón durante dos días. Si su empresa hace muchos negocios en dos días, es fácil olvidarlo.

En pocas palabras, una entrada corresponde a un bono.

Los diarios del banco de efectivo son cuentas detalladas, que son lo mismo que las cuentas detalladas de cantidades y montos de tres y varias columnas. El diario del banco de caja debe cerrarse diariamente.

Pregunta 8: ¿Cómo hace el cajero un comprobante de recibo y pago? ¿Cuál es el proceso para que los desembolsos de efectivo sean procesados ​​por el cajero? El proceso de negocio para el manejo de desembolsos en efectivo generalmente es: (1) Verificar comprobantes de pago en efectivo. (2) Después de la revisión, el comprobante original adjunto al comprobante de pago debe llevar el sello de "Pago en efectivo". (3) Pagar en efectivo según el monto que figura en el comprobante de pago; (4) Firmar en la columna "Cajero" del comprobante de pago; (5) Registrar el diario de caja según el comprobante de pago. Cómo verificar el comprobante de pago en efectivo es la base para que el cajero maneje el negocio de pago en efectivo. El cajero debe revisar cuidadosamente el comprobante de pago en efectivo de cada transacción de pago en efectivo. Los métodos de auditoría y los requisitos básicos son básicamente los mismos que los de los recibos de efectivo.

Los cajeros deben prestar atención a los siguientes puntos al revisar los comprobantes de pago en efectivo: (1) Para negocios de cobro y pago que involucran efectivo y depósitos bancarios, es decir, el efectivo se retira del banco o se deposita en el banco, Para evitar duplicaciones, los Comprobantes de pago se preparan únicamente de acuerdo con las cuentas de crédito involucradas en el negocio de cobro y pago. (2) Cuando aparece una letra roja en el comprobante de pago en efectivo, el negocio económico real que ocurrió debe ser un aumento en los ingresos en efectivo. Sin embargo, para evitar confusiones, cuando el cajero sella el comprobante, aún debe sellar el sello de pago en efectivo para demostrar que se ha devuelto todo el dinero pagado por la empresa económica original. (3) Al realizar una devolución de venta, si la cantidad es pequeña y el monto del reembolso es inferior al punto de inicio de la transferencia, se requiere un reembolso en efectivo y se debe obtener un recibo de la otra parte. No se puede utilizar una factura de devolución. del recibo para crear un comprobante de pago. (4) Si se pierde el bono original obtenido de otras unidades, deberá ser certificado por la unidad emisora ​​original con sello oficial, y se deberá escribir el nombre, monto, contenido económico, etc.

Se deberá indicar el número del bono original, y el bono original sólo podrá ser reemplazado con la aprobación del responsable de la unidad. Si realmente es imposible obtener un certificado, la parte interesada debe anotar los detalles y el certificado original sólo puede ser reemplazado después de haber sido certificado por pares y aprobado por el supervisor y el director financiero. (5) La "división del comprobante original" (Tabla 6-1) se puede utilizar como base para completar el comprobante de pago. Sin embargo, el cajero debe revisar la hoja de división del comprobante original. Tabla 6-1 División del comprobante original (comprobante de pago) Unidad: Fecha, mes, nombre o propósito Monto resumido Cien mil yuanes Cien centavos RMB Monto (mayúscula) Número del comprobante original Nombre de la unidad Teléfono Razón de la división Aprobación (Firma) Certificado (Firma) Aceptación (Firma) Manejo (Firma) Preparación (Firma) ¿Qué es el fondo de reserva? La forma de manejar los fondos de anticipos por adelantado se refiere al dinero pagado a varios departamentos o al personal de la unidad por gastos esporádicos, compras esporádicas, cambios de ventas o gastos de viaje. La implementación del sistema de fondo de reserva favorece que varios departamentos o personal dentro de la unidad realicen negocios de manera activa y flexible, mejorando así la eficiencia del trabajo; al mismo tiempo, también puede evitar que el exceso de efectivo ocupe las manos de las personas y controlar eficazmente el dinero; ocupación de fondos. Cada unidad debe establecer y mejorar el sistema de recaudación y reembolso de fondos de reserva, y fortalecer la distribución y gestión del uso de los fondos de reserva. Cuando varios departamentos o personal dentro de la unidad necesitan pedir prestados fondos de reserva por adelantado para gastos esporádicos, compras esporádicas, etc., el gerente generalmente debe completar un comprobante de préstamo. El comprobante de préstamo se elabora por triplicado. La primera copia se utiliza como comprobante de pago y el departamento financiero sirve como base contable. La segunda copia es el comprobante de liquidación, que el cajero guarda durante el período de préstamo y se utiliza como verificación. base durante el reembolso, se utilizará junto con el formulario de reembolso como anexo al comprobante contable. La tercera copia es conservada por el prestatario y firmada por el cajero al momento del reembolso, como recibo de liquidación y devolución del préstamo. . Al completar el comprobante de préstamo, el responsable debe completar con sinceridad y cuidado el motivo del préstamo, el monto, la fecha y firmar, y luego presentarlo a los líderes correspondientes para su aprobación y preparar comprobantes contables de pago en efectivo con base en el préstamo. vale. Los fondos de reserva prestados pueden contabilizarse a través de la cuenta "Otras cuentas por cobrar - Fondos de reserva". Ejemplo: El departamento de ventas de Shengda Company recibió un fondo de reserva de 1.000 yuanes el 31 de febrero, que se utilizó para compras y gastos esporádicos. La persona a cargo era * * *. * * * Al retirar el fondo de reserva, el comprobante de préstamo debe completarse de acuerdo con las regulaciones, el personal relevante debe preparar el comprobante contable de pago en efectivo y el cajero debe pagar en efectivo (o cheque en efectivo) según el comprobante de pago en efectivo. Los asientos contables son: Débito: Otras cuentas por cobrar - Fondo de reserva 100O Crédito: Cómo manejar el reembolso del fondo de reserva bajo el sistema de fondo de reserva Según el sistema de gestión de fondos de reserva empresarial, el sistema de gestión de fondos de reserva fijos se puede dividir en un fondo de reserva fijo. y un sistema de fondo de reserva no fijo. El llamado fondo de reserva significa que la unidad determina un límite de efectivo para los departamentos internos o el personal que utiliza con frecuencia el fondo de reserva en función de las necesidades reales de sus gastos y compras esporádicas, y garantiza que siempre mantenga la cantidad aprobada. Implementar un sistema de reserva de anticipos y utilizar reservas fijas...> & gt

Pregunta 9: ¿Cómo revertir cuentas? Los comprobantes contables se pueden utilizar para compensar la cuenta roja, o se pueden utilizar para compensar la cuenta (compensar la cuenta del comprobante original).

Para lograr un equilibrio, "lograr un equilibrio" es utilizar el rojo para hacer el mismo registro. El rojo representa la reducción y la compensación positiva y negativa, por lo que es "lograr un equilibrio".

Los comprobantes contables se refieren a comprobantes escritos que registran la ocurrencia o finalización de negocios económicos, incluidos los comprobantes originales y los comprobantes contables, y son la base para registrar los libros de cuentas. Los comprobantes contables son el soporte para el registro de la información económica.

Pregunta 10: ¿Cómo elabora el cajero los comprobantes de recibo de efectivo y los comprobantes de pago en efectivo? (1) Con base en los comprobantes originales correspondientes, preparar recibos de efectivo y realizar asientos:

Débito: Efectivo en existencia.

Crédito: Cuenta de cobro correspondiente

(2) Con base en el comprobante de pago original, preparar el comprobante de pago en efectivo y realizar asientos:

Débito: Cuenta de pago descompuesto

Crédito: Efectivo en caja

El comprobante de recibo se refiere al comprobante contable utilizado para registrar las transacciones de cobro de efectivo y depósitos bancarios. El comprobante de recibo se completa sobre la base de los comprobantes originales relacionados con el negocio de ingresos en efectivo y depósitos bancarios. Es la base para registrar el libro de caja y el diario de depósitos, las cuentas subsidiarias relevantes y el libro mayor, y también es la base para el cobro en caja.

Bono de pago. Se refiere a los documentos contables utilizados para registrar las transacciones de pago en efectivo y depósitos bancarios. El comprobante de pago se completa sobre la base de los comprobantes originales relacionados con el negocio de pagos en efectivo y depósitos bancarios. Es la base para registrar el libro de caja y el diario de depósitos, las cuentas subsidiarias relevantes y el libro mayor, y también es la base para el pago en caja.