¿Cómo preparar los estados financieros necesarios para un nuevo préstamo comercial?

14 Las empresas que piden préstamos a los bancos deben tener buenos indicadores financieros;

(1) Estructura financiera:

1. saldo Debe ser superior al 100% (las empresas de bienes raíces pueden ser superiores al 80%) la relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año = saldo del préstamo de fin de año/activos netos * 100%; El saldo del préstamo de fin de año también se denomina relación activo-pasivo neto.

2. La relación activo-pasivo debe ser inferior al 70%, preferiblemente inferior al 55%; relación activo-pasivo = pasivo total/activo total × 100%;

(2) Solvencia:

3. El ratio de flujo es 150% ~ 200%; ratio circulante = activos circulantes/pasivos circulantes*100%.

4. El ratio de rapidez es de aproximadamente el 100%, y el ratio de rapidez de las pequeñas y medianas empresas debería ser superior al 80%. Ratio rápido = activos rápidos / pasivos corrientes * 100%; activos corrientes = fondos monetarios + activos financieros para negociar + cuentas por cobrar + documentos por cobrar = activos corrientes - inventarios - cuentas prepagas - no corrientes con vencimiento dentro de un año Activos - otros activos corrientes.

5. El ratio de garantía es inferior a 0,5.

6. El ratio de caja es superior al 30%. Ratio de caja = (efectivo + equivalentes de efectivo) / pasivos corrientes.

⑶Flujo de caja:

7. El flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa debe ser positivo y la tasa de recaudación de efectivo de sus ingresos por ventas debe ser superior al 85 ~ 95%.

8. Cuando una empresa paga por bienes adquiridos en sus actividades comerciales, la tasa de pago en efectivo por los servicios laborales debe ser superior al 85%-95%.

⑷Capacidad operativa:

9. La tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal no es inferior al 8%, lo que indica que el negocio principal de la empresa se encuentra en la etapa de crecimiento. Si el ratio es inferior al 5%, indica que el producto está llegando al final de su vida. Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal = (Ingresos del negocio principal del período actual - Ingresos del negocio principal del período anterior) / Ingresos del negocio principal del período anterior * 100%

10. debe ser mayor que 6 veces. En términos generales, cuanto mayor sea la tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa, más corto será el ciclo promedio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa y más rápido se retirarán los fondos. Velocidad de rotación de cuentas por cobrar (número de rotación de cuentas por cobrar) = ingreso operativo / saldo promedio de cuentas por cobrar = ingreso operativo / (saldo de cuentas por cobrar al comienzo del año + saldo de cuentas por cobrar al comienzo del año) / 2 = ingresos operativos * 2 / (Saldo de cuentas por cobrar al inicio del año + Saldo de cuentas por cobrar al inicio del año).

11. La velocidad de rotación del inventario de las pequeñas y medianas empresas debería ser más de 5 veces. Cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario y mayor será la liquidez. Velocidad de rotación del inventario (número de veces) = costo operativo / saldo promedio del inventario, donde saldo promedio del inventario = (inventario inicial + inventario final) ÷ ​​2.

(5) Eficiencia operativa:

12. La tasa de beneficio operativo debe ser superior al 8%. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad integral de la empresa. Margen de beneficio operativo = beneficio operativo/ingresos operativos (ventas de mercancías) × 100%

= (ingresos por ventas - costos de ventas - gastos administrativos - gastos de ventas) / ingresos por ventas × 100%.

13. La rentabilidad del patrimonio neto de las pequeñas y medianas empresas debe ser superior al

5%. En términos generales, cuanto mayor sea el valor del índice, mayor será el retorno de la inversión y mayor el nivel de retorno para los accionistas. Rendimiento del capital = tasa de interés neta sobre los activos totales × multiplicador del capital = tasa operativa neta × tasa de rotación de activos totales × multiplicador del capital margen de beneficio operativo neto = beneficio neto ÷ tasa de rotación de activos totales (veces) = ingreso operativo ÷ Total promedio; activos; multiplicador de capital = activos totales ÷ capital total de los propietarios = 1 (relación 1-activo-pasivo).

14. El múltiplo de garantía de intereses debe ser superior al 400%.

Múltiplo de garantía de intereses = ganancias antes de intereses e impuestos

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Gastos por intereses = (beneficio total + gastos financieros) / (gastos por intereses en gastos financieros + capital interés)