La empresa cometió un error en el envío y se retiró el dinero. Cómo hacer asientos contables

2. Realizar otro comprobante contable correcto.

3. Los extractos bancarios de la empresa deben reflejar:

(1) Gastos

(2) La letra roja se ha lavado (considerada como ingreso; )

(3) Gastar una suma de dinero; en realidad, solo paga una suma de dinero.

4. Los asientos contables específicos son:

Cuando se recibe una remesa incorrecta, los asientos contables son los siguientes

Débito: depósito bancario

Crédito: Otras cuentas a pagar

El asiento contable para devolución es

Débito: Otras cuentas a pagar

Préstamo: Depósito bancario

Prórroga datos:

1. Obtenga o prepare otros detalles de cuentas por pagar, verifique si los cálculos son precisos y verifique los elementos relevantes en el libro mayor detallado, el libro mayor general y los estados de cuenta.

2. Implementar análisis y revisión.

3. Cobrar otras cuentas por pagar para confirmación.

4. Si no se puede recibir la carta de confirmación o el resultado de la respuesta es inconsistente con los registros contables de la empresa, se deben adoptar procedimientos alternativos para revisar las cuentas detalladas del año siguiente, o rastrear los comprobantes económicos del negocio. cuando se produzcan otras cuentas por pagar.

5. Seleccionar cuentas detalladas, comprobantes contables y comprobantes originales.

(1) Comprobar si la base de ingreso cumple con el sistema actual. Descubra si las cuentas por pagar, los documentos por pagar, las cuentas recibidas por adelantado y los préstamos a corto plazo se incluyen en otras cuentas por pagar.

(2) Comprobar si el negocio económico relevante es verdadero y legal. Averigüe si la empresa contabilizará las partidas pertenecientes a los ingresos y gastos de la empresa durante el período actual a través de otras cuentas por pagar, o realizará pagos bajo otras cuentas por pagar.

(3) Consulte otras cuentas por pagar con pérdidas a largo plazo, averigüe los motivos y lleve registros.

(4) Verifique otras partidas a pagar donde el acreedor no está claro o el monto es anormal.

(5) Verifique los montos pagaderos a accionistas, altos directivos, directores, empresas afiliadas y empresas afiliadas. Verifique si la empresa utiliza otras cuentas por pagar para retener ingresos, cargar gastos ficticiamente u ocultar ganancias y pérdidas.

(6) Consultar otras cuentas por pagar con saldo deudor, conocer los motivos y realizar ajustes de reclasificación si es necesario.

6. Pregunte al personal de administración y utilice el análisis y revise los resultados para verificar la integridad de otras cuentas por pagar.

7. Comprobar si las otras cuentas por pagar han sido adecuadamente reveladas en el balance y sus notas.

8. Complete el formulario de aprobación de otras cuentas por pagar.

Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu: colección completa de asientos contables comunes

Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu: asientos contables

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Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu-Otras cuentas por pagar