La empresa cometió un error en el envío y se retiró el dinero. Cómo hacer asientos contables
2. Realizar otro comprobante contable correcto.
3. Los extractos bancarios de la empresa deben reflejar:
(1) Gastos
(2) La letra roja se ha lavado (considerada como ingreso; )
(3) Gastar una suma de dinero; en realidad, solo paga una suma de dinero.
4. Los asientos contables específicos son:
Cuando se recibe una remesa incorrecta, los asientos contables son los siguientes
Débito: depósito bancario
Crédito: Otras cuentas a pagar
El asiento contable para devolución es
Débito: Otras cuentas a pagar
Préstamo: Depósito bancario
Prórroga datos:
1. Obtenga o prepare otros detalles de cuentas por pagar, verifique si los cálculos son precisos y verifique los elementos relevantes en el libro mayor detallado, el libro mayor general y los estados de cuenta.
2. Implementar análisis y revisión.
3. Cobrar otras cuentas por pagar para confirmación.
4. Si no se puede recibir la carta de confirmación o el resultado de la respuesta es inconsistente con los registros contables de la empresa, se deben adoptar procedimientos alternativos para revisar las cuentas detalladas del año siguiente, o rastrear los comprobantes económicos del negocio. cuando se produzcan otras cuentas por pagar.
5. Seleccionar cuentas detalladas, comprobantes contables y comprobantes originales.
(1) Comprobar si la base de ingreso cumple con el sistema actual. Descubra si las cuentas por pagar, los documentos por pagar, las cuentas recibidas por adelantado y los préstamos a corto plazo se incluyen en otras cuentas por pagar.
(2) Comprobar si el negocio económico relevante es verdadero y legal. Averigüe si la empresa contabilizará las partidas pertenecientes a los ingresos y gastos de la empresa durante el período actual a través de otras cuentas por pagar, o realizará pagos bajo otras cuentas por pagar.
(3) Consulte otras cuentas por pagar con pérdidas a largo plazo, averigüe los motivos y lleve registros.
(4) Verifique otras partidas a pagar donde el acreedor no está claro o el monto es anormal.
(5) Verifique los montos pagaderos a accionistas, altos directivos, directores, empresas afiliadas y empresas afiliadas. Verifique si la empresa utiliza otras cuentas por pagar para retener ingresos, cargar gastos ficticiamente u ocultar ganancias y pérdidas.
(6) Consultar otras cuentas por pagar con saldo deudor, conocer los motivos y realizar ajustes de reclasificación si es necesario.
6. Pregunte al personal de administración y utilice el análisis y revise los resultados para verificar la integridad de otras cuentas por pagar.
7. Comprobar si las otras cuentas por pagar han sido adecuadamente reveladas en el balance y sus notas.
8. Complete el formulario de aprobación de otras cuentas por pagar.
Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu: colección completa de asientos contables comunes
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Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu-Otras cuentas por pagar