Sistema y proceso de gestión de cajeros
1. Responsable del cobro y pago de efectivo, registrando el "diario de caja" según el recibo de efectivo y el comprobante de pago del día, contando el efectivo en stock y asegurando que el saldo de efectivo esté disponible. El stock es consistente con el saldo de caja en el diario de caja.
2. Responsable de comprar y mantener giros bancarios en blanco, y manejar el recibo y pago de depósitos bancarios.
3. Asegúrese de que el saldo bancario coincida con el extracto de depósito bancario.
4. Complete cuidadosamente los elementos y montos de la factura para asegurarse de que cada factura esté completa y estandarizada. Los cajeros deben cumplir estrictamente los requisitos operativos:
(1) Fortalecer la gestión de cuentas bancarias de acuerdo con las "Medidas de pago y liquidación" y otras regulaciones nacionales relevantes, administrar cuentas en estricta conformidad con las regulaciones y manejar depósitos. retiros y liquidaciones.
(2) Cumplirá estrictamente con las disciplinas de liquidación bancaria y no emitirá letras sin garantía ni cheques posfechados para obtener crédito bancario; no emitirá, obtendrá ni transferirá letras sin transacciones, reclamos y deudas reales, y deberá no enviar ningún pago a bancos y otros extorsionar fondos; no debe negarse injustificadamente a pagar ni ocupar arbitrariamente los fondos de otras personas;
(3) El cajero verificará la cuenta bancaria todos los meses si hay algún saldo pendiente. cuenta, prepare un extracto bancario para asegurarse de que el saldo contable del depósito bancario sea coherente con el extracto bancario. Si los ajustes son inconsistentes, las razones deben identificarse e informarse de inmediato al contador o gerente general para su manejo.
(4) El cajero debe realizar un inventario de efectivo de manera regular o irregular todos los meses para garantizar que el saldo del libro de caja sea consistente con el inventario real. Si se encuentran discrepancias, las razones deben identificarse e informarse de inmediato al contador o gerente general para su manejo.
(5) El efectivo que exceda el límite debe depositarse en el banco de manera oportuna para garantizar la seguridad de los fondos.
(6) El personal de contabilidad realiza funciones de supervisión y auditoría, y Realizar inspecciones periódicas o irregulares de los cajeros. Controles puntuales e inventarios.
¿Cuáles son los contenidos del trabajo y las responsabilidades de un cajero?
Responsabilidades del puesto de cajero:
1. Responsable del reembolso de gastos diarios de la empresa.
2. Responsable del cobro y pago diario de efectivo y cheques, verificar tarjetas de crédito y registrar diarios de efectivo y depósitos de manera oportuna.
3. Consulta y guarda los ingresos operativos que paga el cajero todos los días.
4. Verifique el efectivo en stock todos los días para asegurarse de que se liquide todos los días y se liquide mensualmente, y que las cuentas sean consistentes. El efectivo en stock no debe exceder el monto estipulado por la empresa.
5. Responsable de cambiar el exceso de cambio del banco para evitar que el cajero dé cambio.
6. Conciliar tarjetas de crédito y cuentas bancarias periódicamente y preparar extractos bancarios.
7. Concilie el monto y el saldo del diario de efectivo/depósitos con el contador al final del mes.
8. Elaborar un informe monetario y de capital semanal y presentarlo al director de operaciones, al director financiero y al director financiero.
9. Elaborar un estado de flujo de caja mensual y reportarlo al director de operaciones, director financiero y director financiero.
10. Cooperar con RR.HH. para preparar calendarios salariales cada mes y ayudar en el pago.
11. Completar otras tareas asignadas por el líder.
Base jurídica: “Ley de Contabilidad de la República Popular China”.
Artículo 37 Se establecerá un sistema de auditoría dentro de una institución contable.
Los cajeros no podrán desempeñar simultáneamente la función de auditores, llevar archivos contables y registrar ingresos, egresos, gastos, reclamaciones y deudas.
Artículo 38 Los contadores deberán tener las capacidades profesionales necesarias para ejercer la labor contable.
Para desempeñarse como responsable del departamento de contabilidad de la unidad (supervisor contable), se debe tener calificaciones técnicas profesionales como contador o superior o haber trabajado en contabilidad durante más de tres años.