Auditoría de transferencia de activos de crédito

1. Consultar el contrato de transferencia para comprender las verdaderas intenciones del cedente y del cesionario. Analice comparativamente el negocio real y el contrato de transferencia para verificar si el negocio transferido se implementa estrictamente de acuerdo con el contrato. Al mismo tiempo, preste atención al momento y período del negocio de transferencia, concéntrese en el negocio de transferencia a corto plazo que ocurrió al final del año y comprenda si existen informes de ajuste por participar en una gran cantidad de transferencia. negocio al final del año.

2. Examinar la autenticidad de los antecedentes de la transacción y exponer transferencias falsas. Revise el momento de emisión, la clasificación de cinco niveles, el prestatario, el contrato de préstamo, el pagaré, etc. del préstamo transferido para averiguar si existe alguna situación en la que el negocio de transferencia se utilice como herramienta de financiación en forma de préstamos ficticios, o incluso Se defrauda una gran cantidad de fondos bancarios.

3. Examinar el paradero de los fondos y exponer violaciones. A partir de la transferencia de fondos por parte del cesionario de activos crediticios, verifique si el cedente de activos crediticios tiene alguna actividad ilegal, como no colocar los fondos incluidos en una cuenta grande o no invertir en el mercado de capitales.

4. Revisar la información contable y mejorar la calidad de la información contable. Verificar si ambas partes de la transacción llevan la contabilidad de acuerdo con el método de transferencia estipulado en el contrato, si hay activos crediticios de compra a corto plazo en la cuenta de préstamo del banco comercial, si el cedente tiene grandes depósitos en la cuenta de depósito y préstamo, y si existe algún uso arbitrario de recompras y adquisiciones. Cuestiones como el ajuste de declaraciones para diferentes tratamientos contables. Se reveló que el transmitente aumentó falsamente los depósitos bancarios y redujo los préstamos morosos, y los bancos comerciales unieron fuerzas para aumentar falsamente los préstamos normales y los depósitos corporativos.

Verb (abreviatura de verbo) revela los riesgos en el negocio de transferencia de activos crediticios. Al revisar el negocio de financiamiento externo de recompras de préstamos de bancos comerciales, se debe prestar atención a los clientes cuyo monto y número de transacciones están aumentando gradualmente, se deben revisar los métodos y canales de financiamiento del cedente y la auditoría debe centrarse en las empresas financieras que se dedican a negocios de transferencia en múltiples bancos y el monto de financiamiento está en constante expansión y otras unidades para revelar los riesgos existentes en el negocio de transferencia de activos crediticios de los bancos comerciales.