En cuanto a la verificación de capital, ¿qué materiales puede utilizar la Administración Estatal de Divisas para emitir una carta de confirmación a una firma de contabilidad?

Generalmente incluyen:

De acuerdo con las "Regulaciones de Administración de Divisas de la República Popular China" y regulaciones relacionadas, con el fin de mejorar la gestión de divisas de las empresas con inversión extranjera y facilitar que las empresas con inversión extranjera se encarguen de la verificación del capital en divisas, el pago y la liquidación de divisas, estandarizar las operaciones comerciales relevantes de los bancos de divisas designados (en lo sucesivo, bancos) y las empresas de contabilidad, y después de la operación de la inversión directa en divisas sistema de información comercial de la Administración Estatal de Divisas (en adelante, el sistema de inversión),

1 Empresas con inversión extranjera Al solicitar liquidación de capital de un banco, el capital debe ser verificado mediante una contabilidad. firme de antemano. Después de que la firma de contabilidad maneje las consultas de verificación de capital con la Administración Estatal de Divisas y sus sucursales (en lo sucesivo, la "Oficina de Divisas"), emitirá un informe de verificación de capital para la empresa. Los bancos no pueden liquidar divisas para fondos de capital que no hayan completado los procedimientos de verificación de capital.

El monto acumulado de la liquidación de divisas por parte de un banco para una empresa con inversión extranjera no excederá el monto acumulado de la verificación de capital de la empresa con inversión extranjera.

En segundo lugar, las empresas de contabilidad consultan con la Administración Estatal de Divisas sobre la verificación del capital de las empresas con inversión extranjera, y los bancos manejan el pago y la liquidación de fondos para las empresas con inversión extranjera, etc., a través del sistema de inversión de la Administración Estatal de Divisas.

3. Cuando los bancos manejan el pago de divisas y la liquidación de capital para empresas con inversión extranjera, deben implementar las regulaciones de la Administración Estatal de Divisas sobre pago y liquidación de divisas.

Los fondos en RMB obtenidos de la liquidación de capital de empresas con inversión extranjera se utilizarán dentro del ámbito comercial aprobado por el departamento de aprobación del gobierno. A menos que se especifique lo contrario, los fondos en RMB obtenidos de la liquidación de divisas no se utilizarán para inversiones en acciones nacionales. A excepción de las empresas inmobiliarias con inversión extranjera, las empresas con inversión extranjera no pueden utilizar fondos en RMB obtenidos de liquidaciones de divisas de capital para comprar bienes inmuebles nacionales que no sean para su propio uso. Las empresas con inversión extranjera utilizarán los fondos en RMB obtenidos de la liquidación de fondos para la inversión en valores de conformidad con las reglamentaciones nacionales pertinentes.

Para las empresas de inversión extranjera que hayan sido aprobadas por el departamento de comercio competente para realizar inversiones de capital nacional, las transferencias nacionales de su capital deben ser aprobadas por la oficina de cambio de divisas antes de que puedan ser procesadas.

4. Cuando una empresa con inversión extranjera solicita la liquidación de fondos a un banco, debe presentar los siguientes materiales:

(1) Tarjeta IC de registro de divisas de la empresa con inversión extranjera.

(2) Carta de autorización de pago para fondos en RMB obtenidos de la compensación de fondos.

Una carta de orden de pago se refiere a una instrucción escrita emitida por una empresa o un individuo, según la cual el banco paga los fondos en RMB obtenidos de la liquidación de divisas.

(3) Documentos que demuestren el uso de fondos en RMB después de la liquidación de divisas.

Incluye contratos comerciales o avisos de pago emitidos por el beneficiario. El aviso de pago debe incluir los términos principales del contrato comercial, monto, nombre del beneficiario y número de cuenta bancaria, destino de los fondos, etc. Cuando una empresa utiliza fondos en RMB obtenidos de la liquidación de fondos para reembolsar préstamos en RMB, debe presentar una declaración de que los fondos del préstamo se han utilizado dentro del alcance comercial aprobado según lo estipulado en el contrato.

(4) El último informe de verificación de capital emitido por una firma de contabilidad (debe ir acompañado de una respuesta de la carta de confirmación de inversión del extranjero).

(5) Copias de comprobantes relevantes para el pago externo de fondos en RMB obtenidos de la liquidación anticipada de fondos de acuerdo con la carta de autorización de pago, lista detallada de usos, facturas estampadas con el sello oficial o financiero de la empresa y otros comprobantes correspondientes. Si la liquidación es la última de una liquidación única o múltiple, la empresa debe enviar los materiales anteriores al banco dentro de los 5 días hábiles posteriores a la liquidación.

(6) Otros materiales que el banco considere necesarios para complementar.

Si se utilizan fondos de reserva corporativos equivalentes a 50.000 dólares estadounidenses o menos para la liquidación de divisas, no es necesario presentar los documentos (3) y (5). Los intereses de la cuenta de capital se pueden pagar directamente. con la lista de intereses emitida por el banco. Liquidación de divisas.

Los bancos deben revisar cuidadosamente la autenticidad y el cumplimiento del uso de los fondos en RMB obtenidos de la liquidación de capital de empresas con inversión extranjera basándose en los materiales anteriores. Si se determina que los materiales no pueden verificarse mutuamente o son contradictorios, no podrán manejar negocios relevantes para la empresa.

5. Si la cuenta de capital y la cuenta en RMB de la empresa con inversión extranjera se abren en el mismo banco, el banco liquidador de divisas deberá completar los procedimientos para la liquidación de divisas, la entrada de fondos en RMB y el pago externo. transferencia el mismo día; si no están en el mismo banco, el banco liquidador de divisas deberá completar los procedimientos de liquidación de divisas, ingreso de fondos en RMB y transferencia de pagos externos el mismo día en que el banco liquidador maneja la transferencia de fondos en RMB. para la liquidación de divisas, las palabras "liquidación de fondos" deben marcarse en el comprobante de transferencia. La transferencia de fondos en RMB al banco debe procesarse de acuerdo con la carta de instrucciones de pago dentro de los 2 días hábiles (incluido el día de la transferencia).

Si la liquidación de divisas del capital de una empresa se utiliza para la rotación del fondo de reserva y el pago de salarios y bonificaciones, los fondos en RMB obtenidos de la liquidación de divisas pueden retenerse en la propia cuenta en RMB de la empresa.

6. La contraprestación en divisas que reciben las instituciones o personas nacionales por la transferencia del capital o los intereses de empresas nacionales a inversores extranjeros (en adelante, la "contraprestación por transferencia de capital") debe contabilizarse y calcularse mediante la cuenta especial de divisas para la liquidación de activos. La apertura de cuentas especiales en divisas para activos liquidados y la entrada de fondos deben ser aprobadas por la oficina de cambio local de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Los bancos pueden manejar los negocios correspondientes basándose en los documentos de aprobación de la oficina de cambio.

Si una institución o individuo nacional pretende liquidar fondos en divisas en una cuenta especial de divisas, deberá solicitarlo directamente al banco con los siguientes materiales de acuerdo con los requisitos pertinentes del sistema de pago y liquidación:

(1) Liquidación de divisas Carta de autorización de pago de los fondos en RMB recibidos.

(2) Documentos que demuestren el uso de fondos en RMB después de la liquidación de divisas.

(3) Copias de los comprobantes correspondientes para el pago externo de fondos en RMB obtenidos de la liquidación de intercambio de fondos del período anterior de acuerdo con la orden de pago, lista detallada de usos, facturas estampadas con el sello oficial de la empresa o información financiera. sello y otros comprobantes pertinentes. Si la liquidación de divisas es la última liquidación única o a plazos, las instituciones o personas nacionales deben enviar los materiales anteriores al banco dentro de los 5 días hábiles posteriores a la liquidación de divisas.

7. Los fondos transferidos por los bancos a empresas con inversión extranjera bajo la misma cuenta, liquidaciones y ventas de divisas a plazo, swaps, depósitos estructurados y otros fondos no se transferirán a cuentas diferentes bajo la misma cuenta sin con la aprobación de la oficina de cambio de divisas. Opera en forma de subcuenta y los fondos transferidos deben incluirse en el límite de la cuenta de capital y administrarse de acuerdo con su alcance de ingresos y gastos. Los fondos de la cuenta de capital no deben transferirse a otros. cuentas en divisas contra el plan.

8. De conformidad con este aviso y las regulaciones pertinentes, los bancos deben revisar estrictamente los materiales presentados por las empresas con inversión extranjera al solicitar la liquidación de fondos e informar de inmediato la situación de la liquidación de fondos a la oficina de cambio de divisas. el sistema de inversiones de la Administración Estatal de Divisas. La información relevante proporcionada por el banco se ingresará automáticamente en la base de datos del archivo de información empresarial sobre divisas de la Administración Estatal de Divisas.

9. La oficina de cambio de divisas debe, de conformidad con el "Reglamento de Administración de Divisas de la República Popular China" y otras regulaciones pertinentes, fortalecer la supervisión del manejo de capital y liquidación de divisas por parte de los bancos. empresas con inversión extranjera y liquidación de capital y capital de empresas con inversión extranjera. Llevar a cabo inspecciones amplias sobre el flujo y uso de los fondos en RMB recibidos. Si se descubren las siguientes violaciones, la casa de cambio impondrá sanciones de conformidad con las disposiciones pertinentes del artículo 44 del "Reglamento de la República Popular China sobre la administración de divisas":

(1) Cambiar el uso de fondos en RMB obtenidos de la liquidación de divisas sin autorización;

(2) Utilizar fondos en RMB obtenidos de la liquidación de divisas para pagar préstamos en RMB no utilizados.

10. Este aviso se implementará a partir de la fecha de su emisión. "Aviso de la Administración Estatal de Divisas sobre el lanzamiento de la reforma piloto del método de gestión de liquidación de capital en divisas en el marco de inversiones extranjeras" (Huifa [2006 54 38 0] Nº 654 38 046 54 38 0), "Aviso del Estado Administración de Divisas sobre la Reforma del Método de Gestión de la Liquidación de Capital en Divisas en el marco de la Inversión Extranjera" Aviso sobre la Reforma del Método de Gestión de la Liquidación de Capital en Divisas" (Huifa [2002] N° 59), "Aviso de la Administración Estatal de Divisas sobre la mejora de la administración de divisas de la inversión extranjera directa" (Huifa [2003] Nº 30) y "Administración estatal de divisas si la gestión de liquidación de capital y divisas involucrada en el Aviso sobre la mejora de la liquidación de divisas en cuentas de capital y el Registro y Gestión de Deudas Externas de Empresas con Inversión Extranjera (Huifa [2004] No. 42) son inconsistentes con este Aviso, este Aviso prevalecerá.

11 Después de recibir este aviso, todas las sucursales y departamentos de gestión de divisas de la Administración Estatal de Divisas deberán enviar este aviso a las sucursales dentro de su jurisdicción, bancos comerciales urbanos, bancos comerciales rurales, bancos extranjeros, y firmas de contabilidad, el banco designado de China Foreign Exchange envía este aviso a la sucursal dentro de su jurisdicción.