¿Cómo manejar la cuenta libre de impuestos de exportación? Por favor, hágame un favor.

¿Cómo manejar la contabilidad de exención de impuestos a las exportaciones? Por favor hazme un favor. ¿Cómo manejar la contabilidad de exención de impuestos a las exportaciones? La exención del impuesto a las exportaciones se aplica principalmente a los pequeños contribuyentes que exportan bienes por sí mismos, importan bienes procesados, bienes de exportación indirecta y pinturas al óleo y otros bienes específicos. En contabilidad financiera, se debe prestar atención a distinguir entre tres situaciones diferentes: exención del impuesto general a las exportaciones comerciales, exención del impuesto comercial de procesamiento y exención del impuesto indirecto a las exportaciones. Las operaciones específicas son: En primer lugar, los ingresos por exportaciones se incluyen en los ingresos del negocio principal y no se calculan las devoluciones de impuestos por cobrar. En segundo lugar, dado que las exportaciones están libres de impuestos, el impuesto soportado sobre los bienes exportados que consumen materiales comprados en el país debe transferirse e incluirse en los principales costos comerciales. Si la empresa es una empresa manufacturera, además de los ingresos libres de impuestos por exportaciones, también habrá ingresos por devoluciones de impuestos por exportaciones e ingresos por ventas nacionales. , es necesario calcular y transferir el impuesto soportado de acuerdo con una determinada proporción de materiales adquiridos en el país y consumidos para la exención del impuesto de exportación.

Por ejemplo, el fabricante Feifei Company exportó el producto A en junio de 2008 durante 5438+10 meses, con un ingreso de exportación de 654,38 millones de dólares estadounidenses y ningún ingreso por ventas internas. El impuesto soportado deducible para ese mes es de 50.000. yuan. Suponiendo que el producto A está libre de impuestos, la relación del tipo de cambio es: 65.438 dólares estadounidenses + 000 = 680 yuanes, y Feifei Company no tiene exención de impuestos este mes.

El tratamiento contable es el siguiente:

1. Calcular los ingresos por ventas de exportación.

Débito: Cuentas por cobrar 680.000.

Préstamo: ingresos del negocio principal: ingresos por exportaciones 680.000 yuanes.

Consulta: Tratamiento contable para la devolución del impuesto a la exportación (exención) (1) Exportación 200.000 yuanes (sin incluir el impuesto al valor agregado)

Débito: Cuentas por cobrar - XXX 200.000

Préstamo: Los ingresos del negocio principal son 200.000 yuanes.

(2) Si la factura de entrada ha sido certificada en el mes actual, obtener la factura de entrada.

Débito: Materias primas 100.000

Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado (impuesto soportado) por pagar 17.000

Débito: Cuentas por pagar 117.000.

Si no hay certificación en el mes actual, o la certificación falla.

a Préstamo: 100.000 materias primas.

Gastos prepagos: 17.000 (transitorio, transferidos después de la próxima certificación)

Crédito: Cuentas por pagar 117.000.

bDespués de pasar la siguiente autenticación.

Débito: Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 17.000.

Préstamo: Los gastos de prepago son 17.000.

Además: Si es una exportación directa bajo contrato, no hay transferencia de impuesto soportado, si es una exportación de transbordo,

Debe ingresar:

Débito: costo principal del negocio (=ventas asignadas de fábrica este mes/ventas totales este mes*inversión certificada este mes)

Crédito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado transferido)

Si es un exportador de comercio general, ingrese la siguiente información:

Débito: costo comercial principal (= volumen de exportación de comercio general este mes * (tasa impositiva del producto básico - tasa de devolución de impuestos))

Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado transferido)

Lo anterior debería resultarle útil.

¿Cómo gestionar las cuentas de exportación? Débito: impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (reembolso del impuesto a la exportación para productos vendidos en el país) 200.000 yuanes.

Préstamo: Impuestos a pagar: el impuesto al valor agregado (reembolso del impuesto a la exportación) a pagar es de 200.000 yuanes.

Esta entrada debe realizarse después de obtener la aprobación de la oficina de impuestos, no según su sistema. Habrá una diferencia entre los dos.

¡Espero que esto ayude!

Cómo hacer el tratamiento contable de la exención del impuesto de sociedades: pedir prestado efectivo o depósitos bancarios para pedir prestado ingresos empresariales. Tomar prestados costos operativos para tomar prestados materiales de inventario.

Hágame un favor, procesamiento contable ~ ~ ~ ~ El tema "productos semiacabados de fabricación propia" generalmente no se refleja como "bienes de inventario".

Puede reflejarse en "materias primas" o puede configurar usted mismo el tema "productos semiacabados de fabricación propia".

Almacenamiento de material de estampación

Débito: materias primas - productos semiacabados de fabricación propia - materiales

Crédito: costos de producción

Débito: Productos semiacabados de fabricación propia

Crédito: Costos de producción

Del mismo modo

Pero está mal recuperar lo encargado procesamiento porque involucra el impuesto al valor agregado.

Depende de si la empresa es un contribuyente general o un pequeño contribuyente.

Contribuyentes generales

Préstamo: materias primas - productos semiacabados de fabricación propia - ferretería

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar

Préstamo: Materiales de procesamiento confiados

Cuentas por pagar - Empresa A

Pequeños contribuyentes

Préstamo: Materias primas - semifabricación propia -productos terminados - hardware

Préstamo: materiales de procesamiento confiados

Cuentas por pagar - Compañía A

Por favor, hágame un favor con respecto al tratamiento contable de las ganancias no distribuidas. Gracias. El balance se completa sobre la base del saldo del libro mayor, y las ganancias no distribuidas son la suma de los saldos de "beneficio del año" y "distribución de beneficios". El comienzo del año generalmente es el saldo de la cuenta "Distribución de ganancias" del año anterior. El saldo final debe ser igual al monto de apertura de estas dos cuentas más o menos el monto incurrido en el período actual, sin ser impar.

El monto actual de las ganancias de este año se traslada de la categoría de pérdidas y ganancias (incluidos los ingresos comerciales principales, los costos comerciales principales, los gastos administrativos y otros temas).

Cada contabilidad por partida doble está equilibrada, el saldo final está equilibrado y los estados financieros también deben estar equilibrados.

No sé cuál es tu situación. Compruebe, ¿está equilibrado el libro mayor? Si el libro mayor está equilibrado, hay un error al completar el informe. Revise las cuentas artículo por artículo y haga preguntas si encuentra algún problema.

¿Cómo afrontar las exenciones fiscales nacionales? Las exenciones fiscales son en realidad beneficios fiscales y pueden registrarse.

Débito: Ingresos no operacionales Préstamo: Impuestos por cobrar.

1. Tratamiento contable del impuesto al valor agregado distinto de las exenciones de impuestos nacionales

Débito: impuestos por pagar - xx impuestos por pagar

Préstamo: Impuesto sobre la renta no operativo exención

2. Tratamiento contable de la exención del impuesto al valor agregado nacional

Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (exención de impuesto)

Préstamo: negocio Reducción y exención de impuestos por ingresos externos

Tratamiento contable de la exención de impuestos Generalmente, los bienes adquiridos en el país y reexportados están exentos de impuestos y son reembolsables. Sólo los bienes importados libres de impuestos y los bienes comprados sin impuestos soportados son exportaciones "libres de impuestos y no reembolsables". El impuesto debería indicarle esto.

No tiene nada que ver con los ingresos no operativos. Simplemente presente un reembolso de impuestos por el impuesto soportado declarado en exceso y recupérelo.

Si exagera el impuesto soportado, debe estar pagando de más por el impuesto soportado.

Al deducir:

Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto repercutido.

Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar - Impuestos de compensación de exportación por pagar sobre productos nacionales.

Vuelve atrás y restaura el impuesto de salida adeudado.

Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - devolución de impuesto a la exportación de producto nacional.

Crédito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto repercutido.

Entonces, el saldo base a reembolsar será menor (por supuesto, será menor que el límite superior de reembolso de impuestos) y el monto del reembolso de impuestos también será menor; todos los demás negocios no se verán afectados; .

En resumen, "reembolso de impuestos libre de impuestos" y "libre de impuestos pero sin reembolso de impuestos" son solo una cuestión de reembolso de impuestos. Si hay algún problema, se solucionará y otros lugares lo harán. no verse afectado.

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