¿Cuáles son las formas de los comprobantes originales entregados entre cajeros y contadores?

Cuando ocurre una transacción de pago, el contador debe primero revisar la legalidad y cumplimiento del comprobante original, luego preparar el comprobante de pago y luego entregarlo al cajero para su pago. El cajero debe registrarse en el libro de caja o diario de depósitos de acuerdo con los requisitos del comprobante de pago, luego sellar el sello de pago en el comprobante original y sellar el sello personal en el comprobante de contabilidad de pago antes de poder realizar el pago.

2. Negocio de cobranza

Si el cajero también actúa como cajero, debe resumir los ingresos comerciales del día y completar el informe de ingresos diario del día, y presentar el los extractos bancarios y los comprobantes originales al contador para su revisión antes de preparar un informe de cobro. El comprobante de pago se registra en el libro de caja y en el diario de depósitos en consecuencia. Por supuesto, si el cajero no actúa también como cajero, tanto el contable como el cajero pueden recoger los billetes de caja y luego manejarlos según el método anterior. El resto del negocio de cobranza también deberá ser realizado por el contador, y luego el cajero lo registrará en el libro de caja o diario de depósito, estampará el sello de recibo en el comprobante original y estampará el sello personal del cajero en el comprobante contable.

3. En el negocio de transferencias, la factura no se entregará en caja.

4. Cuando los vales se acumulan hasta una determinada cantidad, el cajero debe entregarlos al contador a tiempo (según las normas de la empresa, unos tres días, otros cinco días, el tiempo varía y puede ser necesario). tomar más tiempo para implementar la informatización). Al momento de la entrega, el cajero deberá preparar recibos de efectivo y depósito bancario, indicando el número de comprobante, ingresos, gastos y saldo. Después de verificar las firmas, cada parte conservará una copia y conservará una copia. Después de que el contador revisa el diario, estampa su sello personal (opinión personal) en el saldo de entrega. Luego, el contador elabora un comprobante contable resumido basado en el comprobante, registra el libro mayor con base en el comprobante contable resumido y registra el libro mayor detallado con base en el comprobante contable o comprobante original. Cuando los comprobantes se acumulan hasta una determinada cantidad, deben encuadernarse en un libro a tiempo y archivarse a tiempo al final del año contable. Nota: Esto depende de la forma contable utilizada por la empresa.

5. Cabe señalar que el libro de caja y el diario de depósitos son también los libros de cuentas legales de la unidad. Al final de un año fiscal, el cajero también debe trasladar el saldo de acuerdo con la normativa y entregarlo al departamento de gestión de archivos financieros de la unidad para su gestión.

Proceso:

1. Si es necesario reembolsar los gastos pagados, el gerente primero se lo mostrará al jefe para que lo firme.

2. Después de que el jefe firma la factura, el responsable la lleva al cajero para su reembolso.

3. Después del reembolso, el cajero preparará un comprobante basado en este billete y lo registrará en el libro de caja.

4. Después de que el cajero resuma periódicamente los pagos en efectivo acumulados, prepare comprobantes de pago, que también pueden ser comprobantes de transferencia, como otros recibos internos o facturas, y envíelos a la Oficina de Finanzas. El contador lo registra en el diario del libro mayor basándose en este comprobante de pago, lo que significa que el comprobante original de la categoría de pago debe conservarse en la caja.