¿A qué deben prestar atención los cajeros? Cómo conciliar con el banco...

Tenemos derecho a negarnos a aceptar cualquier gasto que viole las regulaciones. Si sabe que la visa del líder de la unidad o del supervisor contable es ilegal y falsa pero aun así la ejecuta, será solidariamente. responsable. 2. Implementar conscientemente procedimientos de trabajo, es decir, cada transacción económica debe pasar por la aceptación, preparación de documentos, revisión y aprobación antes de que se pueda facturar o contar dinero con sinceridad. 3. Adherirse al principio de recibir cuando se recibe y pagar cuando; se paga; ser meticuloso, aumentar la eficiencia y eliminar errores crear un memorando y tener al menos una memoria a corto plazo de las características del destinatario del pago, el contenido económico del negocio y el monto; . Trabajo de cajero: 1. Manejar depósitos bancarios y cobranza de efectivo. 2. Responsable de la gestión de cheques, giros postales, facturas y recibos. 3. Abrir cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de guardar el sello financiero. 4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje. 1. Existen gastos debitables y no debitables por viajes de negocios de los empleados. Si necesita pedir prestado, debe completar el formulario de débito, enviarlo al gerente general para su aprobación y firma y enviarlo al departamento de finanzas para su revisión. Después de la confirmación, el cajero emitirá el pago. 2. Después de que el empleado regrese de un viaje de negocios, debe completar el formulario del certificado de pago con veracidad y adjuntar un recibo o factura al reverso del formulario. Este debe estar firmado primero por el certificador y luego por el certificador. gerente general, y se realizará el reembolso. Después de la revisión contable, el cajero proporcionará el reembolso. 5. Pago de salarios de los empleados. Detalles del trabajo del cajero: Asuntos laborales y procedimientos de inspección, procedimientos de prevención y corrección de errores, cobro y pago de efectivo 1. Si se cobra y paga efectivo, el monto debe contarse en persona y se debe prestar atención a la autenticidad del billete. Si se recibe moneda falsificada, será confiscada y la persona responsable será responsable. 2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar un "sello de pago en efectivo" en el documento original. La persona responsable será responsable del monto del pago excesivo o insuficiente. 3. Envía el efectivo recibido todos los días al banco. No "se siente sobre un soporte". 4. Realice un trabajo diario de inventario de efectivo todos los días para garantizar que las cuentas sean consistentes y prepare estados de efectivo para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. El efectivo y sus equivalentes deben devolverse a la oficina del gerente general después de salir del trabajo. 5. Por lo general, no manejamos pagos en efectivo de gran denominación y el pago requiere procedimientos de transferencia o cambio. Circunstancias especiales requieren aprobación. 6. No importa de cuánto sea el monto cuando los empleados salen a pedir dinero prestado, deben estar firmados y aprobados por el gerente general y el préstamo debe solicitarse con una nota de débito. Si el préstamo no es aprobado y surge alguna disputa, el responsable será el responsable. Procesamiento de cuentas bancarias 1. Al registrar diarios bancarios, primero distinga las cuentas para evitar ser pretencioso. Procedimientos de cambio abiertos. 2. Calcule el saldo de depósito de cada cuenta todos los días para que el gerente general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento de los fondos de la empresa y asignar los fondos. Complete el formulario de cierre antes de salir del trabajo todos los días. 3. Conserva todo tipo de cheques en blanco y no los dejes al azar. 4. El sello contable de la empresa suele estar en manos del cajero. Las cuentas deben enviarse al gerente general todos los días después de salir del trabajo. Revisión de reembolso 1. Si la persona que maneja el certificado de pago lo ha firmado y si el certificador lo ha firmado. En caso contrario, habría que complementarlo. 2. Si se ha alterado la factura original adjunta al certificado de pago. Si es así, pregunte el motivo o es posible que no se le reembolse. 3. Si la factura formal se mezcla con el recibo. Si es así, deberían publicarse por separado. 4. Si hay más de 3 elementos completados en el certificado de pago. Si excede se deberá rellenar nuevamente. 5. Si coinciden las cantidades grandes y pequeñas. Si no coincide se deberá corregir y rellenar. 6. Si el contenido del reembolso es un reembolso razonable. En caso contrario, se debe rechazar el reembolso. Si existen motivos especiales, se debe revisar y aprobar. 7. Si el certificado de pago está firmado por el gerente general. En caso contrario no se realizará ningún reembolso. Cómo completar el informe de caja 1. Formato básico del informe de caja Después de la contabilidad, el cajero debe preparar periódicamente "informes de caja" y "estados de cuenta bancarios" basados ​​en diarios de caja, diarios de depósitos bancarios, cuentas detalladas de valores, extractos bancarios y otros materiales contables. El "Estado de conciliación del saldo de depósitos" informa el recibo, pago y depósito de efectivo, depósitos bancarios y valores de la unidad durante un período determinado, y verifica el saldo final con el contador del libro mayor. 2. Completar el informe de caja 1. Preparación del formulario de informe de caja (1) El período de informe del formulario de informe de caja puede ser coherente con el ciclo contable resumido del libro mayor de la unidad si el libro mayor de la unidad se resume una vez cada. 10 días, se emitirá un informe detallado una vez cada 10 días. (2) El saldo del período anterior se refiere al saldo de cierre del período anterior, es decir, el monto del saldo contable el día anterior al período de informe actual, y también es el número de "saldo del período actual" en el detalle informe del periodo anterior. (3) Los ingresos del período actual se completan con base en las cifras de débito total del período actual en el libro. (4) El total es el total del saldo del período anterior y los ingresos del período actual. (5) Los gastos del período actual se enumeran con base en la cifra de crédito total del período actual en el libro. (6) El saldo del período actual se refiere al saldo contable al final del período actual. Es igual a la “Cifra Total” menos la cifra de “Gastos del Período”. El saldo del período actual debe ser consistente con el saldo real en el libro.

2. Elaboración del estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios. Verificar el diario de depósitos bancarios de la unidad con el estado de cuenta del banco. El saldo de depósito en la cuenta bancaria (es decir, el saldo de depósito en el extracto bancario) puede ser inconsistente con el saldo de depósito en la cuenta de la unidad. Hay dos razones para la inconsistencia: (1) Errores en las cuentas de ambas partes ( 2) Registros de ambas partes No hay error en la cuenta, pero debido al tiempo de entrega asincrónico del comprobante de liquidación, ocurren "partidas no contabilizadas", es decir, una parte ha ingresado a la cuenta, pero la otra parte aún no ha recibido. el comprobante correspondiente, por lo que aún no ha sido ingresado en la cuenta. Si es causado por el primer motivo, debe corregirse a tiempo; si es causado por el segundo motivo, debe eliminarse el impacto de las partidas no contabilizadas. El método detallado es preparar un "estado de conciliación del saldo bancario". Contenido del trabajo diario de un cajero El trabajo de cajero es la tarea de gestionar la entrada y salida de fondos monetarios, letras y valores. El trabajo diario del cajero incluye principalmente: 1. Contabilidad de fondos monetarios, 2. Liquidación corriente, 3. Contabilidad de sueldos. 1. Contabilidad de los fondos monetarios. El contenido del trabajo diario incluye: (1) Manejar el cobro y pago de efectivo, revisar y aprobar con evidencia. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de gestión de efectivo, revise y procese los recibos de pago en función de los recibos y comprobantes de pago firmados por los auditores. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser manejadas. Una vez realizado el pago, se deberá firmar el recibo y comprobante de pago y sellar con "recibido" y "pagado". (2) Manejar la liquidación bancaria y estandarizar el uso de cheques.