¿Qué incluye una póliza de crédito?
La política crediticia incluye principalmente tres partes: estándares crediticios, condiciones crediticias y política de cobranza. La política crediticia se refiere a los principios básicos y normas de comportamiento establecidos por una empresa para planificar y controlar las cuentas por cobrar. Es una parte importante de la política financiera de una empresa.
Contenido
Las condiciones comerciales, el precio de los productos, la calidad de los productos y las políticas crediticias son los principales factores que afectan el nivel de las cuentas por cobrar corporativas. Pero, excepto la política crediticia, otros factores están básicamente fuera del control de los administradores financieros.
Las políticas de crédito incluyen estándares crediticios, períodos de crédito, políticas de descuento por pronto pago y políticas de cobranza, la más importante de las cuales es la determinación de los estándares crediticios.
Estándares crediticios
Los estándares crediticios se refieren a las condiciones que deben cumplir los clientes para obtener crédito comercial. Si un cliente no cumple con los estándares crediticios, no puede disfrutar del crédito de la empresa o solo puede disfrutar de beneficios crediticios más bajos.
Análisis crediticio
Cuando las empresas establecen los estándares crediticios de un determinado cliente, a menudo primero necesitan evaluar la posibilidad de que incumpla su deuda. Esto se puede hacer a través de los "Cinco". Sistema Cs
El llamado sistema "Cinco C" son los cinco aspectos de la evaluación de la calidad crediticia de los clientes, a saber:
(1) La calidad (carácter) se refiere a la la solvencia del cliente, es decir, la posibilidad de cumplir con las obligaciones de pago de la deuda;
(2) La capacidad se refiere a la solvencia del cliente, es decir, la cantidad y calidad de sus activos circulantes y la relación con su circulante. pasivos;
(3) El capital se refiere a la fortaleza financiera y el estado financiero del cliente, indicando los antecedentes en los que el cliente puede pagar la deuda;
(4) La garantía se refiere a el capital que se puede utilizar cuando el cliente paga o no puede pagar. Activos utilizados como garantía;
(5) La condición se refiere al entorno económico que puede afectar la capacidad de pago del cliente.
Fuentes de información
El sistema de crédito "Cinco C" representa los factores de juicio del riesgo crediticio. La clave para lograr un juicio objetivo y preciso radica en la capacidad de captar diversa información del cliente. información crediticia de manera oportuna. Las fuentes de esta información provienen principalmente de los siguientes canales:
(1) Estados financieros, es decir, las empresas solicitan o indagan sobre balances recientes, estados de resultados y otros estados de cuenta de clientes esperados de "cuasi crédito". . Estos datos son la información más importante que las empresas deben analizar y evaluar. En base a esto, las empresas pueden realizar análisis detallados y emitir juicios sobre la liquidez de los activos, la capacidad de pago y el desempeño operativo de los objetos de venta a crédito.
(2) Certificado bancario, es decir, a solicitud del cliente, el banco del cliente con una cuenta deberá emitir algunos materiales de certificación sobre su estado crediticio, como el saldo de efectivo promedio del cliente en el banco, información crediticia histórica de préstamos, etc.
(3) Certificación interempresarial. En términos generales, cada cliente de una empresa tendrá muchas unidades de suministro externo al mismo tiempo, por lo que la empresa puede intercambiar información crediticia, como la duración de la transacción, las condiciones para otorgar crédito, el monto y el cliente, a través de varios empresas proveedoras relacionadas con el mismo cliente. Comprobante de pago puntual, etc. Los certificados escritos emitidos por estos proveedores, junto con la investigación y la comprensión necesarias, pueden sentar una buena base para que la empresa evalúe el estado crediticio del cliente.
(4) Calificaciones crediticias e informes crediticios. Las empresas pueden obtener información sobre la calificación crediticia corporativa de varias agencias de calificación crediticia comercial.
Base Legal
"Ley de Sociedades de la República Popular China"
Artículo 163 Una empresa deberá cumplir con las leyes, los reglamentos administrativos y el Consejo de Estado. Los sistemas financieros y contables se establecen de acuerdo con las normas del departamento financiero.