¿Qué tareas deben realizar los cajeros y contables?

(1) El efectivo y los valores deben pagarse de acuerdo con los registros pertinentes en los libros contables. El efectivo disponible y los valores negociables deben coincidir con los registros del libro contable. Si existe alguna discrepancia, el personal de entrega deberá informarla en un plazo determinado.

(2) Los comprobantes contables, libros contables, estados contables y otros materiales contables deben estar intactos. Si hay escasez, las razones deben identificarse y anotarse en la lista de entrega, y el personal de entrega será responsable.

(3) El saldo de la cuenta de depósito bancario debe conciliarse con el extracto bancario. Si hay alguna inconsistencia, se debe hacer un estado de conciliación bancaria para verificar los saldos de cuentas detallados y los saldos de deuda y derechos de los acreedores de diversas propiedades y materiales con los saldos de cuentas relevantes en el libro mayor; cuando sea necesario, se deben verificar los saldos de cuentas personales; para asegurar que sean consistentes con los elementos físicos, o con las unidades correspondientes. Consultar con el particular.

(4) Las notas, sellos y otros elementos conservados por el personal de entrega deben entregarse claramente; el personal de entrega involucrado en trabajos de informatización contable debe entregar los datos electrónicos relevantes en las operaciones reales.

Cajero es el término general para manejar cobros y pagos en efectivo, liquidaciones bancarias y cuentas relacionadas de la unidad, y mantener efectivo en existencias, valores, sellos financieros y facturas relacionadas de acuerdo con las regulaciones y sistemas pertinentes.