¿Cómo lidiar con las multas de detención?
Se deberá pagar el impuesto al valor agregado sobre las multas de detención aprobadas, y el tratamiento contable es el siguiente:
1. Se verificará la parte no contabilizada y se incrementará el inventario de productos. .
Préstamo: bienes de inventario
Préstamo: impuestos por pagar - entrada
Bienes: depósitos bancarios (o cuentas por cobrar) y transferencia del impuesto soportado al mismo tiempo.
Préstamo: bienes de inventario
Préstamo; impuestos a pagar - transferir impuesto soportado
2. Calculado en base al grupo que se ha vendido pero no incluido en el ingresos Realización de ingresos reconocidos al precio del impuesto.
Débito: depósito bancario (o cuentas por cobrar)
Bienes: impuestos a pagar - producción
Préstamo: ingresos del negocio principal
3. Llevar adelante el costo de ventas.
Débito: costo de ventas del negocio principal;
Bienes: bienes de inventario
4. Pagar impuesto al valor agregado.
Débito: Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar.
Producto: Depósito Bancario
(1) La factura se pierde y no está autenticada. Si no se certifica por más de 180 días, formará multa de detención y no se podrá deducir el impuesto soportado correspondiente. La empresa puede deducir los gastos antes del impuesto sobre la renta basándose en la copia retenida de la factura o la copia de la página de contabilidad proporcionada por el vendedor.
(2) El vendedor se niega a proporcionar factura. Si el comprador no ha recibido la factura transcurridos 180 días desde su emisión, no se podrá deducir el impuesto soportado correspondiente ni los costes correspondientes.
(3) El beneficiario es un contribuyente de pequeña escala u otra empresa que no está calificada para obtener facturas especiales del impuesto al valor agregado.
Razones de las multas de detención
En primer lugar, algunos contribuyentes, motivados por el beneficio, evaden impuestos al no registrar la compra y venta de bienes y bienes. Por lo tanto, la factura de entrada especial no está certificada para la deducción, lo que da lugar a una multa de detención.
En segundo lugar, algunos compradores empresariales perdieron accidentalmente las facturas de entrada especiales obtenidas por ellos y no las informaron a los departamentos pertinentes, como el de finanzas, lo que resultó en facturas de entrada vencidas que no han sido certificadas, lo que resultó en multas de detención.
En tercer lugar, debido a que algunos contribuyentes no pudieron pagar los bienes, el vendedor emitió una factura especial, pero el comprador no pudo pagar a tiempo. El vendedor siempre se negó a emitir la factura, lo que resultó en una certificación vencida. facturas de detención.
En cuarto lugar, algunos contribuyentes emitieron facturas especiales y los compradores reembolsaron las facturas por error. El vendedor primero emite una factura especial con letras rojas que es coherente con la factura original y luego emite una factura especial correcta al comprador. Aunque la factura errónea inicial fue cancelada por la factura con letra roja, esta factura especial no pudo autenticarse durante más de 3 meses, lo que resultó en un boleto varado.
¿Cómo actuar ante las multas por detención? Se debe indicar el motivo de la emisión de una multa de detención. La introducción específica del editor se explica arriba. Depende de la situación real de la empresa. Puede consultar lo anterior. Si no lo sabes, sigue las instrucciones del editor. Si tiene alguna otra pregunta sobre contabilidad, no dude en consultar al profesor de preguntas y respuestas en línea en este sitio web.