¿Cómo revertir las entradas de vales incorrectas realizadas el mes pasado?
De acuerdo con el párrafo 5 del artículo 51 de las "Normas Básicas de Trabajo Contable":
(1) Si se determina que un comprobante contable registrado es incorrecto en el año en curso, usted puede usar letras rojas Complete un comprobante contable con el mismo contenido que el original e indique en la columna de resumen "El comprobante no es válido en una fecha y mes determinados". Al mismo tiempo, complete un comprobante contable correcto con palabras azules. e indicar "Una determinada fecha y mes." "Corrección de comprobante";
(2) Si la cuenta contable no está incorrecta, pero el monto es incorrecto, también puede agregar un comprobante contable ajustado por la diferencia. entre el número correcto y el número incorrecto, que se muestra en azul. La cantidad aumenta y en rojo indica que la cantidad disminuye. Si hay un error en el comprobante contable del año anterior, se deberá llenar un comprobante contable corregido en color azul.
Los asientos contables del mes pasado eran incorrectos. El mismo bono de este mes debe escribirse en letras rojas y el número del bono cancelado el mes pasado debe indicarse en el resumen.
Los siguientes asientos se realizaron incorrectamente el mes pasado. Siempre que estén compensados en rojo, se pueden realizar asientos contables correctos.
Último mes
Débito: gastos de gestión
Crédito: otras cuentas a cobrar
Este mes:
Débito: Comisión de gestión (rojo)
Crédito: Otras cuentas por cobrar (rojo)
El método de compensación de letras rojas, también conocido como método de ajuste de letras rojas, se refiere al uso de letras rojas para compensar un grupo. de cuentas incorrectas El método de utilizar exactamente los mismos comprobantes contables y luego escribir un conjunto de asientos contables correctos en letras azules se utiliza generalmente para el uso incorrecto de temas contables.
Este método es adecuado para casos en los que hay cuentas incorrectas o las cuentas no son incorrectas, pero el monto contable real es mayor que el monto acumulado. En términos generales, cuando los errores se descubren de manera oportuna y no afectan la contabilidad posterior, se suele utilizar el método de cancelación de la letra roja.
¿Cómo ajustar el bono del año anterior si está mal?
1. Primero introduzca el principio de "Corrección de vales de Año Nuevo". Llene un comprobante contable corregido en color azul para corregir errores.
2. A continuación, citaré algunos casos. Por ejemplo, se descubrió que una suma de dinero transferida desde un banco el año pasado debería haberse registrado como "gastos de ventas" en el debe, pero así fue. registrado como "pago anticipado".
3. Cuando corrijamos este problema, debemos calcular los “Gastos de Ventas” en el lado del débito y el “Pago por adelantado” en el lado del crédito.
4. De esta forma, al pedir prestado un préstamo, el dinero se promedia en las "cuentas prepagas", y se incluye en los "gastos de venta", corrigiendo así el error.
5. Este caso implica costas. En ocasiones, al corregir gastos, estarán involucrados ganancias e impuestos, y los ajustes deben realizarse a través de la cuenta/cuenta "Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores".
6. Debido a que los gastos en este caso se importan más tarde y solo involucran impuestos, no es necesario tomar la cuenta "Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores".
7. Para los elementos que no afectan las ganancias de años anteriores, si solo las partidas contables entre activos, pasivos y capital contable son incorrectas, solo necesita pedir dinero prestado para lavar los lugares equivocados. y cambie los incorrectos por el resultado correcto.