Los cajeros pueden trabajar a tiempo parcial ()
Por ejemplo, el pago en efectivo y depósitos bancarios debe ser aprobado por el supervisor contable o su agente autorizado, y el cajero debe realizar el pago y el contable debe llevar las cuentas al distribuir los salarios, el contador de salarios; Se debe preparar una tabla de salarios y el cajero debe realizar el pago del banco. Se retira efectivo para pagar los salarios y el contable lleva las cuentas.
El objetivo principal de implementar una gestión separada del dinero y las cuentas es fortalecer la moderación mutua, la supervisión mutua y la inspección mutua del personal contable, mejorar la calidad de la contabilidad y prevenir errores y malas prácticas en el trabajo.
La "Ley de Contabilidad" estipula específicamente que el cajero no será responsable de revisar y llevar archivos contables y registrar ingresos, gastos, reclamaciones y deudas, porque el cajero es un contador específicamente responsable del recibo y pago. de fondos monetarios de cada unidad Según el principio de contabilidad de partida doble,
Cada recibo y pago de fondos monetarios inevitablemente provocará cambios en los libros contables, como ingresos, gastos, reclamaciones y deudas, o en otras palabras. , todo recibo y pago de fondos monetarios requerirá la contabilidad de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas que se registren. Si estos libros de cuentas son registrados por los cajeros, habrá oportunidades para la corrupción y el fraude.
Del mismo modo, si un cajero también gestiona la auditoría y el mantenimiento de registros internos, será difícil prevenir el fraude alterando archivos y registros. Por supuesto, los cajeros no son completamente incapaces de realizar contabilidad, siempre que las cuentas registradas no sean cuentas de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas, pueden realizar parte del trabajo contable.
En resumen, el principio de administración y contabilidad del dinero es un principio importante en el trabajo de caja. Todas las unidades deben establecer y mejorar este sistema para prevenir el fraude y mantener la seguridad de la propiedad nacional y de la unidad.
Datos ampliados
Principales responsabilidades
1. Seguir estrictamente las normativas nacionales sobre gestión de efectivo y sistemas de liquidación bancaria, y realizar auditorías basadas en los recibos y pagos firmados. vales. El contenido principal de la revisión es verificar si la cuenta contable del comprobante de pago es consistente con el comprobante original adjunto y si el monto es consistente. El pago sólo se puede realizar después de la verificación.
2. Para gastos mayores, deben ser revisados y firmados por el supervisor de contabilidad o líder de unidad antes de que puedan ser procesados. Luego del pago, el recibo y comprobante de pago deben estar firmados y sellados con "Recibido" y. Sello "pagado".
3. El efectivo disponible no deberá exceder el límite aprobado por el banco, y el monto excedente deberá depositarse en el banco de manera oportuna. El efectivo disponible no puede compensarse con "billetes blancos" o valores negociables, y el efectivo disponible no puede malversarse arbitrariamente.
4. Controlar estrictamente la emisión de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia con un monto no pagado debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito del pago, la fecha de emisión y el límite especificado deben estar escritos en el cheque, y el beneficiario debe firmar en un registro especial. Lleve un registro de su saldo bancario en cualquier momento para evitar sobregiros bancarios.
5. Los diarios de efectivo y depósitos deben verificarse diariamente de acuerdo con las disposiciones de la contabilidad secuencial. Si el saldo contable de efectivo es consistente con el inventario real del día, se debe verificar el saldo contable de los depósitos bancarios. comparar con el extracto bancario de manera oportuna. Para cuentas pendientes de liquidación, consulte de manera oportuna. Está estrictamente prohibido alquilar o prestar cuentas bancarias a cualquier unidad o individuo para su liquidación.
6. Se garantiza que el efectivo en caja diario, así como el efectivo en caja y diversos valores custodiados ese día, estén seguros y completos. Si hay alguna escasez, seremos responsables de la compensación. Es necesario conservar la contraseña de la caja fuerte y la clave, y no entregárselas a otras personas para su custodia.
7. El precinto debe conservarse correctamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con la normativa. Los cheques sin fondos y los recibos en blanco deben gestionarse estrictamente, se debe establecer un libro de registro especial para el registro y los procedimientos de cobro y cancelación deben manejarse de acuerdo con los procedimientos prescritos.
8. Los cajeros no serán responsables del registro de los libros de ingresos, gastos, derechos y deudas, de las labores de auditoría y de la custodia de los archivos contables, ni prepararán al mismo tiempo los estados de conciliación de saldos bancarios.
9. Completar otras tareas asignadas por el líder.