¿Cómo realizar asientos contables para los gastos de comidas de empresa?
Los gastos de comidas incurridos por la empresa pueden destinarse a entretenimiento empresarial o pueden ser gastos de comidas de trabajo de los empleados. ¿Cuáles son los asientos contables relevantes?
Anotaciones de gastos de comidas de empleados de la empresa
1. Se utiliza para gastos de entretenimiento empresarial
Préstamo: Gastos de gestión - gastos de entretenimiento empresarial
Crédito: efectivo disponible/depósitos bancarios
2. Se utiliza para gastos de comidas del personal
Débito: compensación a los empleados a pagar - honorarios de bienestar de los empleados
Crédito: efectivo disponible/Banco depósitos
Al distribuir a final de mes
Débito: gastos de gestión - cuotas sociales
Crédito: compensación a los empleados a pagar - cuotas sociales a los empleados
3. Gastos de comidas en viajes de negocios de los empleados (según normas de reembolso)
Débito: gastos de gestión - gastos de viaje
Crédito: efectivo en caja
Negocios gastos de entretenimiento y gastos de viaje ¿Cómo entenderlo?
Los gastos de entretenimiento comercial se refieren a los gastos de entretenimiento pagados por las empresas para las necesidades razonables de producción y operación del negocio. Es un gasto real y necesario incurrido en la producción y operación de una empresa, y es un costo necesario para que la empresa lleve a cabo sus actividades operativas normales.
El alcance contable de los gastos de entretenimiento empresarial incluye: ① Gastos de banquetes o comidas de trabajo; ② Gastos de obsequio de souvenirs; ③ Gastos de visita a atracciones turísticas, gastos de transporte y otros gastos;
Los gastos de viaje son una importante partida de gasto recurrente para las instituciones administrativas y las empresas. Se refiere a gastos diversos como gastos de transporte, gastos de alojamiento y gastos oficiales diversos incurridos durante el viaje de negocios.
1. Gastos por viajes de negocios, incluida la compra de billetes de coche, barco, tren y avión.
2. Tarifa de alojamiento.
3. Subsidio alimentario.
4. Otros gastos.
Principios para el reembolso de gastos de viaje:
1. Los gastos de viaje deben controlarse dentro del presupuesto total de cada departamento. No se deben gastar gastos de viaje que excedan el presupuesto.
2. Los empleados que viajen por negocios deben presentar una solicitud por escrito con anticipación, completar un formulario de solicitud de viaje de negocios y obtener la aprobación de sus superiores inmediatos. No se realizará ningún reembolso sin aprobación previa.
3. Cuando un empleado está en un viaje de negocios y aumenta temporalmente el viaje de negocios a un nuevo lugar de viaje de negocios debido a necesidades laborales, después de la confirmación por escrito o por correo electrónico de la persona que firmó el viaje de negocios, el agregado El viaje se tratará como otro viaje de negocios y será el mismo que el viaje de negocios original. El tiempo se calcula de manera discontinua;
4. Estándares de viajes de negocios: Los estándares básicos de transporte, alojamiento y subsidios para los empleados que viajan. por negocios se basan en el sistema de gestión de reembolso de gastos de viaje del grupo.