Resumen del trabajo de auditoría interna
Resumen del trabajo de auditoría interna. En la vida real, una vez finalizado el trabajo de auditoría interna, se debe escribir un resumen del trabajo de auditoría interna para que los líderes conozcan claramente nuestra situación laboral. A continuación, permítame explicarle el contenido relevante del resumen del trabajo de auditoría interna.
Resumen del trabajo de auditoría interna 1 1. Organización del trabajo de auditoría interna y dotación de personal.
La Oficina Municipal de Asuntos Civiles de xxxx ha establecido una agencia de auditoría interna con X personal a tiempo parcial. Entre ellos, X tiene experiencia en contabilidad y otros estudios profesionales relacionados, y X no tiene ningún título o calificación profesional.
Dos. El trabajo de auditoría interna en xxxx
Después de la inspección por parte del grupo líder de auditoría interna de la oficina, existen las siguientes situaciones: cuadros militares retirados están retirados: el sistema de información de gestión de control interno no se ha establecido la gestión de contratos; no se han establecido el sistema y el diagrama de flujo; aún no se ha llevado a cabo una capacitación especial sobre control interno; el análisis y la evaluación del presupuesto aún no se han llevado a cabo. Instituto de Bienestar Social Integral: El sistema de control interno no es perfecto; el manejo de materiales donados, manejo de contratos y manejo de vehículos no es perfecto en contabilidad, las facturas ingresadas por el departamento no están estandarizadas algunas de las facturas irregulares que se han registrado; El agente le ha pedido que los vuelva a emitir para cumplir con los requisitos de las facturas. Respetar el centro de gestión: no se ha establecido ningún sistema de gestión de contratos ni un libro de contabilidad de contratos; no se ha establecido ningún sistema de gestión de fondos monetarios correspondiente y existe un gran inventario de facturas; Funeraria: no se ha establecido un sistema de control interno para los fondos monetarios; Gestión del Fondo de Subsidio Especial para Funerarias de Huimin: Parte de los fondos de subsidio emitidos excede la tarifa de cobro real y la configuración del comprobante de cobro (adjunto) no satisface las necesidades de gestión. No depositar oportunamente los ingresos de los gastos funerarios diarios en la cuenta financiera especial en términos de gestión de liquidación de suministros y servicios funerarios: la base de liquidación carece de un proceso de reflexión mutua con los registros de cargos, los documentos de liquidación originales han sido alterados y son regulares; las liquidaciones no se liquidan según lo acordado en el contrato: no se han establecido un sistema de gestión de contratos ni un libro de contabilidad. El equipo de auditoría interna propuso al personal financiero sobre el terreno que deberían fortalecer el aprendizaje empresarial, estandarizar la contabilidad, fortalecer la gestión de fondos especiales, complementar los anexos incompletos de los comprobantes contables, fortalecer el estudio de los documentos relacionados con la gestión de activos estatales y mejorar la gestión de activos. métodos e implementarlos estrictamente, y tapar las lagunas en la gestión de activos. Esperando sugerencias de corrección. , y requirió que cada unidad subordinada hiciera rectificaciones de acuerdo con sus propios problemas dentro de un límite de tiempo e informara los resultados de las rectificaciones a la oficina del grupo líder de auditoría interna de la oficina.
Tres. Principales problemas y dificultades en auditoría interna
(1) La unidad no cuenta con una agencia de auditoría interna a tiempo completo. El personal de la agencia de auditoría interna debe estar compuesto por personas con conocimientos de negocios, capaces de auditar cuentas y de realizar análisis. El personal de auditoría interna de las unidades de base proviene de los departamentos pertinentes y las tareas realizadas por el personal de cada departamento son diferentes, lo que no favorece el desarrollo del trabajo de auditoría interna.
(2) Los auditores internos no han recibido formación profesional. Es necesario incrementar el aprendizaje y la formación del personal de auditoría interna y mejorar su calidad profesional para poder realizar mejor el trabajo de auditoría interna.
Cuatro. xxxx Ideas de auditoría interna
(1) Continuar realizando auditorías en profundidad de los ingresos y gastos financieros de las agencias contables independientes subordinadas.
(2) Continuar profundizando la auditoría interna financiera.
(3) Mejorar continuamente los sistemas y procedimientos operativos de auditoría interna relevantes y brindar educación de seguimiento a los auditores internos.
Resumen del trabajo de auditoría interna 2 Resumen del trabajo de auditoría interna
En los últimos 20__, el trabajo de auditoría interna de nuestra unidad ha estado bajo la guía de la empresa del grupo y ha estudiado e implementado concienzudamente la Auditoría Los reglamentos de la Oficina sobre auditoría interna y Los requisitos de las normas de auditoría interna siguen el espíritu de la reunión de trabajo de auditoría interna de la empresa del grupo y el propósito de detectar y corregir errores, mantener las leyes y disciplinas y promover la gestión. Guiar activamente a la institución de auditoría interna de nuestra unidad para que desempeñe un papel activo en el fortalecimiento de la gestión financiera de la unidad y el logro de los objetivos económicos, haciendo realidad el concepto ideológico de auditoría interna que sirve estrictamente a los objetivos de la unidad.
1. Desarrollo y finalización del trabajo de auditoría.
1. Fortalecer la comprensión de los auditores sobre las funciones y roles de auditoría interna. Nuestra unidad organiza al personal financiero y a los auditores para estudiar y discutir el "Manual de Control Interno Empresarial" publicado por el grupo cada semana. Esto no sólo estimula el entusiasmo y la creatividad de los auditores internos, sino que también permite que otro personal financiero profundice su comprensión de lo interno. auditoría, puede cooperar mejor con los auditores para completar las tareas de auditoría y establecer un buen ambiente de auditoría interna.
2. Fortalecer la auditoría de proyectos específicos. Inspeccionamos cada proyecto estrictamente de acuerdo con el plan de auditoría establecido y seleccionamos entre 3 y 5 proyectos para inspección cada mes. Todos los proyectos se inspeccionan cada seis meses y los proyectos grandes o que generan pérdidas se inspeccionan al menos una vez por trimestre.
Se requiere que los auditores realicen inspecciones in situ en el sitio del proyecto cada vez y adopten métodos que combinen la auditoría previa, la auditoría en proceso y la auditoría posterior al evento para hacer avanzar la supervisión de la auditoría y descubrir las deficiencias existentes de manera oportuna. y resolver problemas en su etapa inicial.
2. Problemas comunes en el proyecto y medidas correctivas
(1) Problemas descubiertos durante la auditoría
65438+
3. Algunos resúmenes de comprobantes contables son demasiado simples y poco claros; algunos asientos de contabilidad económica del proyecto no se manejan adecuadamente.
4. En algunos proyectos, el monto total del contrato de construcción y el costo total estimado no se actualizan a tiempo. Algunos documentos de respaldo son insuficientes o incluso formales.
5. Algunas reclamaciones y deudas del proyecto no se concilian de manera oportuna mensualmente, o incluso no se concilian, y algunas se concilian pero no se firman declaraciones de conciliación.
6. El pago parcial y el pago del material exceden la proporción del contrato, y algunos incluso exceden el pago por adelantado sin contrato;
7. El cobro y la limpieza regulares de cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar no son lo suficientemente sólidos. Aunque algunos proyectos han firmado cartas de responsabilidad, son solo una formalidad.
8. Cuando la Parte A retiene y paga impuestos, los procedimientos son irregulares.
9.Algunos proyectos no aceptan facturas de aceptación bancaria. En algunos proyectos, la Parte A es una empresa privada y el pago del proyecto suele ser en efectivo. dando lugar al fenómeno de los gastos impagos.
10. Algunos proyectos sufrirán pérdidas al descontar las facturas de aceptación bancaria y se cobrarán tarifas arbitrariamente sin procesamiento, lo que generará pérdidas potenciales.
(2) Medidas de rectificación sugeridas
1. Es necesario fortalecer aún más la gestión presupuestaria de los ingresos y gastos de los fondos, prestar atención al seguimiento del proceso y la evaluación de resultados, y mejorar la eficiencia. del uso de fondos. Implementar estrictamente medidas integrales de gestión presupuestaria y establecer y mejorar el proceso de aprobación del presupuesto de capital.
2. El trabajo de liquidación está relacionado con los resultados operativos del departamento de proyectos, y el trabajo de liquidación está relacionado con la recuperación de los resultados operativos, y ambos están relacionados con la rotación de los fondos del departamento de proyectos. Al mismo tiempo, es necesario organizar una persona dedicada que sea responsable del asentamiento y del trabajo de asentamiento, tomar medidas efectivas para acortar el ciclo de asentamiento, negociar con la alta dirección del Partido A, abrir nuevos canales desde la fuente, elegir un poder poderoso y método de liquidación eficaz y garantizar que los fondos del proyecto se recuperen en su totalidad y en el momento oportuno.
3. Cada director de proyecto debe fortalecer la gestión de cada proyecto, coordinar varios departamentos, hacer que el personal de presupuesto y el personal financiero cooperen entre sí, comunicarse activamente con los propietarios y seguir estrictamente el ratio de pago acordado en el contrato. y el índice de pago proporcionado por el departamento de presupuesto. Realizar pagos basándose en información previa a la liquidación para evitar pagos excesivos, lo que puede conducir a una asignación irrazonable de fondos y fondos corporativos ajustados.
4. La reforma bancaria del personal financiero sigue estrictamente los requisitos de las normas contables corporativas. El procesamiento de cada negocio debe estar bien documentado y los comprobantes deben estar completos y válidos. contabilidad de ingresos y gastos, y no pueden aparecer cajeros. El fenómeno de llevar un recibo blanco al almacén.
Tres. Defectos descubiertos por el departamento de auditoría
1. Es necesario aumentar la publicidad de la auditoría interna y concienciar a los líderes de unidad, empleados, personal financiero y trabajadores involucrados en la auditoría interna para hacer un buen trabajo interno. auditoría. Sólo creando conciencia podremos ampliar continuamente los canales de auditoría interna y desempeñar mejor el papel de auditoría interna para acompañar y servir el trabajo central de nuestro departamento.
2.Es necesario posicionar correctamente el punto de apoyo del trabajo de auditoría interna y aclarar aún más las ideas del trabajo de auditoría interna. No podemos simplemente mirar cuántas violaciones disciplinarias se encontraron o cuántas violaciones disciplinarias se encontraron. El trabajo de auditoría interna de la unidad debe basarse en proponer rápidamente bases para la toma de decisiones y sugerencias factibles a los líderes de departamentos y unidades, servir al liderazgo en la toma de decisiones, servir a la supervisión y promover departamentos y unidades para fortalecer la gestión interna.
3. Es necesario fortalecer la construcción del equipo de auditoría y mejorar continuamente la calidad integral de los auditores internos. La auditoría interna es un trabajo altamente profesional y técnico que requiere que los auditores internos tengan alta calidad política y buenos conocimientos profesionales. Es decir, los auditores internos actuales no solo deben dominar conocimientos de auditoría y financieros, sino también conocimientos de economía en otros aspectos. Sin embargo, el número y la calidad actuales de los auditores internos no pueden cumplir con los requisitos de la auditoría interna de mi unidad. Por lo tanto, es necesario realizar un buen trabajo en la capacitación de los auditores internos de la unidad, implementar un sistema certificado de inducción y seguimiento de educación y capacitación como el personal financiero, fortalecer la capacitación en el trabajo, actualizar constantemente el contenido de conocimientos de los auditores internos. auditores, mejorar las habilidades profesionales y mejorar efectivamente la calidad profesional integral de los auditores internos, aclarar las responsabilidades de los auditores y hacer cumplir estrictamente la disciplina de auditoría. El departamento de auditoría es un departamento de supervisión, que determina que la calidad del equipo de auditoría debe ser mayor y la disciplina de auditoría debe ser más estricta.
Resumen del trabajo de auditoría interna 3 Resumen del trabajo de auditoría interna
En 20xx, el trabajo de auditoría interna del condado de Qingtian, bajo el liderazgo del comité del partido del condado, el gobierno del condado y la Auditoría Interna Municipal Asociación, exploración en profundidad de nuevas ideas de trabajo de auditoría interna y nuevos métodos, movilizando plenamente el entusiasmo del personal de auditoría interna del condado y logrando buenos resultados al aprovechar al máximo las funciones de auditoría interna y promover una gestión financiera estandarizada.
En primer lugar, mejorar la organización de auditoría interna y fortalecer el liderazgo organizacional del trabajo de auditoría interna.
Para fortalecer el liderazgo organizacional de auditoría interna, desde 20xx, nuestra oficina adoptó la recomendación de la oficina del gobierno del condado y emitió el "Plan de implementación para la responsabilidad económica anual de los departamentos (unidades) del condado de Qingtian y municipios", y estableció el Grupo Líder de Auditoría Interna de Responsabilidad Económica del Condado, encabezado por el magistrado del condado, el Ministro de Organización y el Secretario de la Comisión de Inspección Disciplinaria son los líderes adjuntos y los principales camaradas responsables de las unidades miembros de la Comisión Económica del Condado. La Conferencia Conjunta de Auditoría de Responsabilidad es miembro. También requiere que 32 ciudades y 69 departamentos a nivel de condado en el condado establezcan y mejoren de manera integral las organizaciones de auditoría interna y establezcan un grupo líder de auditoría interna de responsabilidad económica. El secretario del comité de inspección disciplinaria de la unidad (líder del equipo de inspección disciplinaria) actuará como el. El líder del grupo líder, y se asignará personal de auditoría interna y finanzas para que actúe como líder. Los miembros de la organización de auditoría interna han dejado en claro que el líder máximo de cada unidad es la primera persona responsable de la auditoría interna de responsabilidad económica. , y fortalecer efectivamente el liderazgo organizacional de la auditoría interna de responsabilidad económica. Se establecieron una tras otra 101 unidades presupuestarias a nivel de condado. Del 5 de junio al 5 de octubre de este año, se emitió un aviso a través de la oficina del gobierno del condado, requiriendo que las unidades con cambios en los municipios o en el personal ajustaran rápidamente a los miembros del grupo líder de auditoría interna de responsabilidad económica. Al cierre de junio 165,438 + 15 de octubre, * * 46 unidades han reportado documentos de ajuste de personal para sus instituciones de auditoría interna.
El segundo es establecer un mecanismo a largo plazo de capacitación y educación para mejorar continuamente la calidad profesional del personal de auditoría interna.
Para mejorar la calidad profesional del personal de auditoría interna del condado y promover el trabajo de auditoría interna del condado a un nuevo nivel, se han emitido avisos a través de la oficina del gobierno del condado durante tres años consecutivos a partir de 20xx, requiriendo todos los pueblos, pueblos y ciudades del condado a Las instituciones de auditoría interna de cada departamento envían personal para participar en los cursos de capacitación de seguimiento de educación y examen de certificado de calificación laboral de la ciudad para auditores internos. Durante tres años consecutivos, hemos organizado conjuntamente cursos de capacitación de auditores internos con la Asociación Municipal de Auditoría Interna e invitamos a líderes y expertos en auditoría interna provinciales y municipales a impartir clases. El curso de capacitación incluye teoría y práctica de auditoría interna, especificaciones de trabajo de auditoría interna, tecnología de aplicaciones informáticas de auditoría interna, etc. Proporciona una explicación en profundidad de los requisitos y técnicas para redactar informes de auditoría, pensar y refinar los problemas descubiertos durante la auditoría. y analizar las causas de los problemas y cómo resolverlos Proponer sugerencias específicas, uso de los resultados de la auditoría, Reglamento de Auditoría Interna Provincial de Zhejiang, etc. En la actualidad, el condado ha capacitado a 272 auditores internos y 106 personas han obtenido certificados de calificación de auditores internos. Inicialmente se estableció un mecanismo a largo plazo para la capacitación y educación de auditores internos.
En los últimos tres años, a través de la capacitación profesional para auditores internos, hemos llevado a cabo actividades de práctica de auditoría interna de responsabilidad económica para cuadros líderes en todo el condado, combinando de manera efectiva el conocimiento profesional aprendido con el trabajo de auditoría interna y brindando orientación para la auditoría interna y los asuntos financieros de cada unidad. Ha establecido una plataforma importante para el aprendizaje, la práctica y la comunicación. Hoy en día, en los últimos años se ha contratado recientemente a mucho personal financiero en municipios y departamentos, y su experiencia laboral y capacidad empresarial son relativamente insuficientes. La realización de trabajos de auditoría interna, especialmente la inspección centralizada y unificada de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes, les brinda una rara oportunidad de aprender en profundidad las regulaciones financieras y las prácticas contables. A través de un autoexamen serio y profundo, un examen mutuo e inspecciones clave, se descubren errores, se corrigen deficiencias y se encuentran fallas en los demás. Es de gran importancia fortalecer las funciones de supervisión de auditoría interna de cada unidad, fortalecer la construcción de sistemas de control interno y estandarizar comportamientos de gestión financiera.
En tercer lugar, integrar y utilizar el poder de las instituciones de auditoría interna para lograr el objetivo de una cobertura total de las auditorías de responsabilidad económica en un plazo de dos años.
En 20xx, sobre la base de resumir cuidadosamente el uso de instituciones de auditoría interna para llevar a cabo el trabajo de auditoría interna de los cuadros líderes en el condado, emitimos conjuntamente la "Supervisión y gestión de la responsabilidad económica de los cuadros líderes del condado de Qingtian". "sistema" con la Comisión de Inspección Disciplinaria del condado y el Departamento de Organización del Comité del Partido del condado ", fortaleciendo claramente la supervisión del desempeño de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes desde seis aspectos: notificación previa al nombramiento, informe anual de autoexamen de los funcionarios internos. auditoría de responsabilidad económica, inspecciones clave, entrega de renuncia, auditoría de responsabilidad económica y utilización de resultados. En el primer semestre de este año, de acuerdo con los requisitos del "Sistema", transferimos a 24 miembros del personal de auditoría interna de las instituciones de auditoría interna de varias ciudades y departamentos del condado. A partir de febrero de 2015, se llevó a cabo una inspección centrada de un mes de duración en el desempeño de las responsabilidades económicas de 41 departamentos a nivel de condado y comités municipales del partido y cuadros dirigentes del gobierno en el condado. * * * La cantidad de violaciones encontradas fue de 6,52 millones de yuanes y la cantidad de gestión irregular fue de 5.755 yuanes.
Encontramos 14 problemas comunes, como tarifas y multas irrazonables, suspensión a largo plazo de pagos temporales, falta de pago del impuesto sobre la renta personal en su totalidad y a tiempo, y falta de implementación de los seis indicadores económicos estrictos. Una vez presentado el informe de auditoría, proporcionó una base importante para que el departamento de organización inspeccionara y nombrara cuadros, y desempeñó un papel importante en el reemplazo centralizado de municipios y departamentos en todo el condado. Desde 20xx, a través de inspecciones clave de responsabilidad económica, * * * ha completado la supervisión de auditorías de responsabilidad económica de 91 ciudades y departamentos del condado, y ha logrado el objetivo de cobertura total de las auditorías de responsabilidad económica de todas las unidades presupuestarias de primer nivel del condado en dos años. Después de que el informe de auditoría integral fue presentado al gobierno del condado, fue altamente reconocido por los líderes del condado. El magistrado del condado Xu Guangwen comentó: Este informe es muy bueno. Inste seriamente a la Oficina de Auditoría a garantizar que se implementen todas las recomendaciones. Se solicita a la Oficina de Finanzas que resuma cuidadosamente y extraiga lecciones de esto, estudie contramedidas sobre temas relevantes, fortalezca efectivamente la gestión estandarizada de diversos fondos, promueva el aumento de los ingresos, la reducción de los gastos y reduzca los costos administrativos.
En cuarto lugar, se promueve activamente la auditoría interna y todas las unidades le prestan cada vez más atención.
En los últimos tres años, la oficina del gobierno del condado ha emitido avisos de capacitación, ha organizado auditores internos en todo el condado para participar en la educación de seguimiento de auditoría interna y ha llevado a cabo auditorías internas en profundidad de las responsabilidades económicas de cuadros dirigentes y auditorías de responsabilidades económicas clave, lo que ha atraído la atención de todos los ámbitos de la vida en el condado. Los líderes de departamento y unidad otorgan gran importancia a la auditoría interna, su conciencia de la importancia de la auditoría interna continúa aumentando y el impacto social de. La auditoría interna se expande aún más. En la actualidad, todas las unidades presupuestarias a nivel de condado han establecido instituciones de auditoría interna y están equipadas con personal de auditoría interna a tiempo completo o parcial. Cada unidad y centro de contabilidad del condado reembolsará íntegramente los honorarios de capacitación, gastos de viaje, alojamiento y otros gastos; personal que participa en la capacitación empresarial de auditoría interna; para los auditores internos transferidos para participar en auditorías clave de responsabilidad económica, todas las ciudades y departamentos cumplen incondicionalmente con los requisitos del departamento de auditoría y organizan la conexión laboral del personal transferido, optimizando aún más el entorno de auditoría interna; .