Fórmula de cálculo del índice de flujo de efectivo neto
Fórmula de cálculo del ratio de flujo de caja neto: Ratio de flujo de caja neto = flujo de caja neto ÷ pasivos corrientes × 100%.
El índice de flujo de efectivo neto también puede denominarse índice de flujo de efectivo neto. Es un índice que se determina comparando el flujo de efectivo neto con los pasivos corrientes y refleja la capacidad de la empresa para utilizar su flujo de efectivo neto anual para pagar. Pasivos que vencen, se refiere al saldo de entradas menos salidas de efectivo y equivalentes de efectivo dentro de un período determinado, lo que refleja el aumento neto o la disminución neta en la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo de la empresa durante el período.
Cuanto mayor sea el indicador del índice de flujo de efectivo neto, mayor será la capacidad de la empresa para pagar las deudas actuales y mejor será su situación financiera; por el contrario, significa que la empresa tiene poca capacidad para pagar las deudas actuales; Los pasivos a corto plazo, también llamados pasivos corrientes, se refieren a deudas que se pagarán dentro de un ciclo operativo de un año o más de un año, incluidos préstamos a corto plazo, documentos por pagar, cuentas por pagar, cuentas por pagar por adelantado, salarios por pagar, etc.
Factores que influyen en el índice de flujo de efectivo neto
1. Los aumentos y disminuciones entre las partidas de efectivo no afectarán los cambios en el flujo de efectivo neto. Por ejemplo, retirar efectivo del banco, depositar efectivo en el banco, usar efectivo para comprar bonos con vencimiento en dos meses, etc., son conversiones internas de fondos entre partidas de efectivo y no aumentarán ni disminuirán el flujo de efectivo.
2. Los aumentos y disminuciones entre partidas no monetarias no afectarán los cambios en el flujo de caja neto. Por ejemplo, usar activos fijos para pagar deudas, usar materias primas para invertir externamente, usar inventarios para pagar deudas, usar activos fijos para invertir externamente, etc., son todos aumentos y disminuciones no monetarios entre artículos, no involucran efectivo. cobros y pagos, y no afectará el aumento o disminución del flujo de caja.
3. Los aumentos y disminuciones entre las partidas en efectivo y las partidas no en efectivo afectarán los cambios en el flujo de caja neto. Por ejemplo, usar efectivo para pagar materias primas compradas, usar efectivo para invertir externamente y retirar bonos a largo plazo, etc., implica cambios en los aumentos y disminuciones entre las partidas en efectivo y las partidas no en efectivo. Estos cambios provocarán entradas de efectivo. o desembolsos de efectivo.