Reembolsar gastos de viaje y suministros en efectivo cuando regrese de un viaje de negocios. Cómo escribir asientos contables

Débito: gastos administrativos - gastos de viaje, crédito: otras cuentas por cobrar - alguien, efectivo disponible. Cuando los empleados toman prestados fondos de reserva para viajes de negocios, el tratamiento contable es: débito: otras cuentas por cobrar - una determinada persona, crédito: efectivo disponible y otras cuentas.

Cómo realizar asientos contables para el reembolso de gastos de viaje y el reembolso en efectivo

1. El comprador regresa de un viaje de negocios y reembolsa los gastos de viaje en RMB, y la diferencia se paga en efectivo. . Los asientos contables son: Débito: honorarios de gestión (diferencia) Crédito: efectivo en otras cuentas por cobrar (diferencia).

Dos. Otras cuentas por cobrar incluyen principalmente:

1. Diversas cuentas por cobrar de compensación y multas, como compensaciones que deben cobrarse de las compañías de seguros pertinentes debido a pérdidas accidentales de propiedad corporativa. 2. Alquiler a cobrar por el paquete de alquiler; 3. Varios pagos anticipados que deben cobrarse a los empleados, como facturas de agua y electricidad para los empleados, gastos médicos que deben cubrir los empleados, alquileres, etc.; en cuanto a depósito de paquetes de alquiler; 5. Otras cuentas por cobrar y pagos temporales. ¿Cómo realizar asientos contables para reembolso de gastos de viaje y reembolso de efectivo?

Tres. De acuerdo con las "Medidas para la Gestión de Gastos de Viaje de las Agencias Centrales y Estatales": Artículo 23: Los gastos de transporte interurbano se reembolsan con base en el certificado de clase de transporte, la tarifa de reserva del boleto, la tarifa de transferencia o reembolso aprobada y la prima del seguro de accidentes de tránsito. . Los gastos de alojamiento se reembolsarán en la factura dentro del límite estándar. El subsidio de alimentación se reembolsará de acuerdo con el estándar del destino del viaje de negocios, y el subsidio de alimentación durante el tránsito se reembolsará de acuerdo con el estándar del último destino del día.

4. Los gastos de transporte local se reembolsarán según las normas prescritas. Si los gastos de viaje no se abonan según lo previsto, el exceso correrá a cargo del particular. Artículo 24 Una vez finalizado el viaje de negocios, los empleados deben realizar los procedimientos de reembolso de manera oportuna. Al reembolsar los gastos de viaje, se deben proporcionar documentos como formularios de aprobación de viajes de negocios, billetes de avión, billetes de barco, facturas de alojamiento, etc. Los gastos de alojamiento y billetes de avión se liquidarán con tarjetas de visita según sea necesario. Artículo 25 El departamento financiero revisará estrictamente los gastos de viajes de negocios de acuerdo con las regulaciones y no reembolsará gastos de viajes de negocios no aprobados o gastos que excedan el alcance o estándar.

Si no existe factura de alojamiento, no se reembolsarán los gastos de alojamiento, gastos de transporte urbano, subvenciones de alimentación ni gastos de transporte local.

Se puede observar que los diversos vales originales obtenidos por los empleados en viajes de negocios son vales importantes para que los empleados reembolsen los gastos relacionados. Los gastos reembolsados por los empleados se deducen de los gastos de viaje prestados, y el monto que los empleados deben pagar a la empresa se puede incluir directamente en los gastos administrativos/gastos de ventas.

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