¿Qué significa préstamo deteriorado? ¿Cuál es la proporción de provisiones por deterioro de préstamos?
¿Qué es un préstamo deteriorado?
Las provisiones por deterioro de préstamos encomendadas se refieren a la medición que hace la empresa del principal o el monto recuperable de los préstamos encomendados al final del período, y la provisión de provisiones por deterioro de préstamos encomendados por la diferencia entre el monto recuperable y el principal. . En el balance, el importe neto del principal y los intereses por cobrar de los préstamos encomendados, después de deducir las provisiones por deterioro, debe incorporarse a las inversiones a corto plazo o a los proyectos de inversión de deuda a largo plazo.
Los bancos comerciales chinos todavía utilizan el método de clasificación de préstamos de cinco niveles al reservar provisiones específicas por deterioro:
1. Préstamos en cuestión
Para préstamos corporativos Para préstamos normales y. Préstamos de mención especial, nuestro banco primero calcula la proporción de préstamos que se han trasladado a préstamos de alto riesgo como la tasa de incumplimiento del préstamo, luego multiplica la tasa de pérdida por incumplimiento de los préstamos de alto riesgo como la tasa de pérdida esperada y finalmente calcula la provisión por deterioro de la cartera en función de este índice. .
2. Préstamos de dudosa calidad y de calidad inferior
Los bancos comerciales utilizarán un método de prueba único al acumular provisiones por deterioro para préstamos que superen el estándar de préstamo principal único. Para préstamos de dudosa calidad y de calidad inferior con estándares de préstamo importantes; , las provisiones colectivas por deterioro se constituyen generalmente con base en la proporción promedio ponderada de sus respectivas provisiones de evaluación individual.
3. Préstamos para pérdidas
Para préstamos para pérdidas, las reservas totales se pueden retirar a una tasa del 100%.
Ratio de provisión para pérdidas por deterioro de préstamos
De acuerdo con las disposiciones pertinentes de las "Directrices de provisión para pérdidas por préstamos", el saldo de fin de año de las reservas generales no será inferior al 65.438+0% de el saldo de los préstamos al final del año es del 2%; el de los préstamos de alto riesgo es del 50%; (La tasa de provisión para préstamos deficientes y de cobro dudoso puede fluctuar hasta un 20%).
¿Cuál es la entidad cuyo préstamo está dañado?
¿Qué significa provisión para incobrables?
Las provisiones para pérdidas crediticias pertenecen a la categoría de activos. Los bancos contables retiran provisiones para pérdidas crediticias de acuerdo con las regulaciones. Los préstamos encomendados para los cuales los bancos no asumen riesgos no se incluyen.
Los activos para los que se realizan provisiones para pérdidas crediticias incluyen: fondos de descuento, fondos de préstamos, préstamos a clientes, sobregiros de tarjetas de crédito, sobregiros de acuerdos, financiación comercial, préstamos sindicados, représtamos y anticipos.